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2025年农村集体“三资”管理自查总结(2)

一、自查工作开展情况概述

(1)自2025年农村集体“三资”管理自查工作开展以来，我单位高度重视，严格按照上级部门的部署和要求，结合本地区实际情况，制定了详细的自查工作方案。自查工作自3月份启动，历时两个月，共涉及12个村集体经济组织，涉及集体资产总额达1.2亿元，集体资源面积达2.5万亩，集体债权债务总额为5000万元。自查过程中，我们采取了实地查看、查阅资料、座谈访谈等多种方式，确保自查工作的全面性和准确性。

(2)在自查过程中，我们共发现各类问题60余项，其中包括集体资产资源管理不规范、财务管理制度不健全、债权债务管理混乱等问题。例如，在某村，我们发现其集体资产资源台账不全，存在资产流失的风险；在另一村，我们发现其财务管理制度执行不到位，存在虚列支出、收入不入账等现象。针对这些问题，我们立即进行了整改，并要求相关村集体经济组织建立健全各项管理制度，确保集体资产资源的保值增值。

(3)在自查过程中，我们还发现了一些典型案例。如某村通过自查，发现原村会计在任职期间存在挪用集体资金的行为，涉及金额达30万元。在查实后，我们立即将相关情况上报上级部门，并配合司法机关进行了查处。这一案例的查处，不仅维护了集体利益，也起到了警示作用，提高了广大村集体经济组织负责人和财务人员的法律意识。通过自查，我们进一步明确了今后工作的重点和方向，为推动农村集体“三资”管理规范化、制度化奠定了坚实基础。

二、自查发现的主要问题及原因分析

(1)自查发现，部分村集体经济组织在资产资源管理上存在较大漏洞，如资产登记不完整、资源利用效率低下、资产处置程序不规范等问题。原因在于部分村集体经济组织管理层对资产管理的重要性认识不足，缺乏专业的资产管理人才，导致资产资源管理粗放，难以实现资产的最大化利用。

(2)在财务管理制度方面，一些村集体经济组织存在财务核算不规范、会计凭证不完整、财务报告不及时等问题。这些问题反映出村集体经济组织财务管理人员的业务素质不高，对财务管理制度理解不够深入，缺乏有效的监督和约束机制。

(3)债权债务管理混乱是自查中较为普遍的问题。一些村集体经济组织对债权债务缺乏有效监控，导致债务规模不断扩大，甚至出现债务违约情况。主要原因在于村集体经济组织在签订合同、发放贷款等环节缺乏严谨性，对市场风险预估不足，以及对债务回收缺乏有效措施。

三、整改措施及下一步工作计划

(1)针对自查中发现的问题，我们将采取以下整改措施：首先，对资产资源管理进行专项整顿，要求所有村集体经济组织在一个月内完成资产资源的全面清查和登记，确保资产资源信息的准确性和完整性。对于存在资产流失的，我们将依法追究相关人员责任，并督促其进行资产回收。例如，在某村，通过自查发现了一笔被挪用的集体资金，我们将依法追究相关人员责任，并已成功追回资金20万元。

(2)在财务管理制度方面，我们将组织财务管理人员进行专业培训，提升其业务水平，并要求各村集体经济组织严格执行财务管理制度。对于自查中发现的财务问题，我们将进行彻底的整改，包括补齐缺失的会计凭证、完善财务报告流程等。同时，我们将引入第三方审计机构，对财务报表进行年度审计，确保财务数据的真实性和透明度。例如，在某村，我们已对其财务报表进行了一次全面审计，并对发现的问题提出了整改意见。

(3)对于债权债务管理，我们将制定严格的债权债务管理制度，加强债务风险的防范和监控。对现有债务进行全面梳理，分类处理，对可以收回的债权，我们将加大回收力度；对于无法收回的债务，我们将积极与债权人协商，寻求解决方案。同时，我们将加强对村集体经济组织负责人和财务人员的法律教育，提高其风险意识和合同意识。例如，在某村，我们已成功帮助其化解了一笔高达100万元的债务纠纷，避免了债务违约的风险。