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审计工作总结与计划（精选6篇）

审计工作总结与计划篇1

审计部较好地完成了20xx年全年的审计工作。20xx年审工作应以部控制制

度审计为基础，经营业绩审计为中心，尝试经营决策审计，提高审计工作质量，加

强审计意见的落实，体现审计价值。因此，要做好以下五个方面的工作：

一、以控制度审计为基础，促进公司控制度健全和完善。

1、先是要完善公司审制度，20xx年已对现行的审制度进行了修改，20xx

年为使审计工作有标准可依，根据现有审计业务的类型，准备建立《公司部控制

制度审计办法》、《公司合同管理审计办法》、《部审计档案管理办法》、《委

托社会审计管理办法》四项审制度。

2、部控制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真

实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种部协调、组织、制约、检查的控制

系统，包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管

理控制系统。

20xx年审工作就应该建立在公司部控制的基础上，对其执行情况进行检查

和评价，主要是评价控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其控制度健

全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公

司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审

计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进

下属企业健全和完善控制度，保证其经营活动正常运行。

二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经营决策审计。

审必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度经营业绩审

计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发

现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓

住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经

济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度

或任期的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审

计，还应搞任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价，以此作为津

滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。

在以上两项审计的基础上，审还应尝试经营决策审计。经营决策审计，即对

决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否可靠、效果是否

良好等实施审计。经营决策审计包括审计参与决策的过程和决策实施后的跟踪。通

过经营决策审计，提高下属企业经营者的决策水平和决策质量，为津滨公司总体决

策提供参考依据。

三、在审计部部实行审计项目组长负责制，规范操作程序，狠抓审计基础建

设，不断提高审计工作质量，精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。

在今后的审计中，从审计项目开始实施到审计档案的归档，都由专人负责，并

且岗位定期轮换，这样既做到了责任明确，又提高了审计人员的业务能力。为下属

企业提供好服务，又为公司领导当好参谋，应精心组织好对公司本部及下属企业的

各类审计。

1、对各下属企业的经营业绩审核

在对各下属企业20xx年1至11月份经营业绩审核的基础上，对12月份经营业绩

进行审核，并汇总出具审核报告，提交公司考核小组，作为对各下属企业考核的依

据。

2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。

银行存款是反映公司经济活动的第一手资料，容易在此发现一些违规问题线

索，因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行核对，必要

的话对原始凭证和原始票据进行核对或跟踪审计。

3、对往来款项的跟踪审计。

往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要容，也是最容易出现违规的

地方，因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较大、账龄较长

的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计，特别是对已经核销的应收款项，应延伸到

对方单位进行跟踪审计，以对其经济活动和核销手续的真实、合法进行审查，确保

公司资产的安全和完整。

4、在各项成本费用支