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大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案

目录

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案（1）．．．．．．．．．．．4

一、内部控制基础理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1内部控制的发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2内部控制的基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3内部控制的目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、风险管理概论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1风险管理的定义与重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2风险识别的方法和技术．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3风险评估与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

三、内部控制活动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1控制环境的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2风险评估过程解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.3控制活动实例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

四、信息与沟通机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.1信息系统的角色．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.2沟通渠道的建立与维护．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.3信息技术在内部控制中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

五、监控与改进措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

5.1监控体系的构成要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

5.2持续监控与独立评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

5.3改进措施与反馈循环．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案（2）．．．．．．．．．．24

一、作业概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

1.1作业背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

1.2作业要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

二、基础知识回顾．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.1内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.1.1内部控制的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.1.2内部控制的目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

2.1.3内部控制的原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

2.2风险管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

2.2.1风险的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

2.2.2风险管理的流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

2.2.3风险管理的工具与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

三、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

3.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

3.1.1案例背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

3.1.2案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．