《企业财务管理体制》课件.pptVIP

企业财务管理体制

课程大纲财务管理概述介绍财务管理的基本概念、重要性、目标和职能。财务决策的类型深入探讨短期财务决策、长期财务决策和投资决策。营运资金管理重点讲解现金管理、应收账款管理、存货管理和成本管理。企业财务管理体制分析企业财务管理体制的改革方向、基本框架、制度建设和信息化建设。

财务管理概述财务分析对企业财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为决策提供依据。财务规划制定未来财务目标，并规划实现目标的路径和方法。财务控制监控企业财务活动，确保财务目标的实现，并及时纠正偏差。

财务管理的重要性企业可持续发展财务管理是企业生存和发展的基础。良好的财务管理可以有效地提高企业资源利用率，降低成本，提高利润，增强企业竞争力。决策支持财务管理为企业经营决策提供可靠的财务信息和数据分析，为决策提供依据，提高决策的科学性和有效性。风险控制财务管理可以通过建立健全的财务制度和风险控制机制，有效地防范和化解财务风险，维护企业财务安全。

财务管理的目标1提高企业盈利能力通过有效地管理财务资源，企业可以提高盈利能力，实现可持续发展。2增强企业偿债能力财务管理有助于企业合理配置资金，提高偿债能力，降低财务风险。3提高企业资产的利用效率通过合理的投资和融资决策，企业可以提高资产的利用效率，创造更大的经济效益。

财务管理的职能计划制定财务目标、预算和计划，并将其与企业整体战略目标相协调。分析收集、整理和分析财务数据，评估企业的财务状况和经营成果。控制执行财务计划，监控财务活动，确保企业财务目标的实现。决策根据财务分析结果，做出财务决策，例如投资、融资和分配等。

财务管理的基本理论现金流分析现金流分析是财务管理的基础，它帮助企业了解资金的流入和流出，并预测未来的现金流状况。盈利能力分析盈利能力分析评估企业创造利润的能力，它涉及销售利润率、净利润率等指标。财务结构分析财务结构分析评估企业的资产负债结构，它涉及负债比率、权益比率等指标。

财务决策的类型短期财务决策通常指一年或一年以下的财务决策，例如：现金管理、应收账款管理、存货管理等。长期财务决策通常指一年以上的财务决策，例如：投资决策、筹资决策等。

短期财务决策1现金流量预测准确预测短期内现金流入和流出，为决策提供依据。2流动资产管理优化现金、应收账款和存货等流动资产的管理，提高资金周转效率。3短期融资选择合适的短期融资方式，满足企业短期资金需求，控制融资成本。

长期财务决策1投资决策企业如何将资金投入到最具盈利潜力的项目中2筹资决策企业如何从哪些渠道获得资金，以及如何确定最优融资方案3资本结构决策企业如何确定最优的债务和权益资本比例

投资决策1项目评估分析项目可行性，预测未来收益2投资方案选择比较不同方案，选取最优方案3投资决策根据评估结果，决定是否投资4投资监控跟踪投资项目进展，及时调整

投资决策流程项目评估评估项目可行性、市场前景、盈利能力等，确定投资价值。方案筛选根据评估结果筛选出最佳投资方案，并进行详细论证。决策审批将投资方案提交给决策层审批，最终确定是否投资。项目实施根据审批结果，执行投资计划，进行项目建设和运营。绩效评估对投资项目进行定期评估，分析投资效益和风险，及时调整投资策略。

筹资决策1资金来源确定企业的资金来源，例如银行贷款、发行债券或股权融资。2资金结构确定企业的资金结构，例如债务与权益的比例。3资金成本分析不同资金来源的成本，选择最优的筹资方案。筹资决策是企业财务管理的重要环节，它直接影响企业的资金成本、财务风险和未来发展。企业应根据自身情况和市场环境，选择合适的筹资方式和资金结构，以确保企业持续发展。

筹资决策模型成本效益分析比较不同筹资方案的成本，包括利息费用、手续费和其他相关费用。选择成本最低的方案。风险分析评估不同筹资方案的风险，包括财务风险、经营风险和市场风险。选择风险最小的方案。灵活性分析考虑不同筹资方案的灵活性，例如偿还期限、资金来源等。选择灵活性最高的方案。

营运资金管理1现金流管理优化现金流，提高资金周转效率，确保资金的有效利用。2应收账款管理控制应收账款的规模，降低坏账损失，加速资金回笼。3存货管理合理控制库存水平，降低库存成本，提高资金使用效率。

现金管理现金预算预测未来现金流入和流出，确保公司在任何时间都有足够的现金流。现金收支管理优化现金流入和流出，提高资金使用效率，降低资金成本。现金投资将多余的现金投资于收益率较高的项目，以提高资金收益率。

应收账款管理优化现金流通过有效管理应收账款，企业可以加速资金回笼，改善现金流状况。降低坏账风险科学的应收账款管理可以有效识别和控制坏账风险，降低企业经营成本。提升客户满意度及时准确的账款结算，有利于维护良好的客户关系，提升客户满意度。

存货管理库存控制通过科学的库存管理方法，确保企业能够在满足生产和销售需求的同时