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资务人考试

投资银行业务保荐代表人考试习题库(第1部分)

(该部分共500题)

1.[单选题]上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。Ⅰ．保荐机构业务负责

人承担连带赔偿责任Ⅱ．控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任Ⅲ．发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责

任Ⅳ．发行人应承担赔偿责任

A)Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B)Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C)Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D)Ⅱ．Ⅳ

答案:D

解析:《证券法》第六十九条：发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文

件、年度报告、中期报告、，临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在

证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他

直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司．应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错

的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。

2.[单选题]甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。

A)为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海

B)为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的

方式实施

C)根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司

D)因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目

答案:A

解析:《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》（2020年修订）第6.3.14条规定，上市公司存在下列情形的

，视为募集资金用途变更：①取消或者终止原募集资金项目，实施新项目；②变更募集资金投资项目实施主体（实施主

体在上市公司及其全资子公司之间变更的除外）；③变更募集资金投资项目实施方式；④本所认定为募集资金用途变更

的其他情形。B项属于募集资金投资项目实施方式变更；C项属于募集资金投资项目实施主体变更；D项属于取消原募集

资金项目。

3.[单选题]以下关于债券价值的说法正确的有（）。Ⅰ．市场利率低于票面利率时，增加债券期限可以增加债券价值

Ⅱ．市场利率不变的情况下，债券价值随着时间逐步向票面价格趋近Ⅲ．市场利率高于票面利率时，债券到期时间越长

，债券价值越大Ⅳ．债券价值与市场利率呈正向关系，折现率越大，债券价值越大

A)Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B)Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C)Ⅰ．Ⅱ

D)Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

答案:C

解析:市场利率低于票面利率，此时债券溢价发行，计息期越长，价值越大。增加债券期限可以增加债券价值；不管是

折价发行的债券还是溢价发行的债券，随着时间的推移，债券价值逐渐向票面价值趋近；市场利率高于票面利率时，为

折价发行，到期时间越长，债券价值越小。

4.[单选题]证券公司发行债券应当由()制订方案。

A)发行人聘请的主承销商

B)发行人监事会

C)发行人董事会

D)发行人股东会

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答案:C

解析:C证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。证券公司发行债券应当由董事

会制订方案，股东会对下列事项作出专项决议：①发行规模、期限、利率；②担保；③募集资金的用途；④发行方式

；⑤决议有效期；⑥与本期债券相关的其他重要事项。

5.[单选题]下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（）

A)受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入

B)商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入

C)特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入

D)为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入

答案:A

解析:受托方在商品销售后，按应收取的手续费确认收入。

6.[单选题]下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。Ⅰ．建造合同收入包括