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苏州恒久：发布内部审计制度

苏州恒久：内部审计制度（2023年9月）

公告日期2023-09-12

苏州恒久光电科技股份有限公司

苏州恒久光电科技股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为进一步标准苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）

内部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内审计工作标准化、标准化，

发挥内部审计工作在促进公司经济治理、提高经济效益中的作用，依据《中华人

民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以

下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计

工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规章（2023年修订）》、《企业内部

掌握根本标准》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司标准运作指引（2023

年修订）》等有关法律、法规和其他标准性文件以及《苏州恒久光电科技股份有

限公司章程》的规定,并结合公司实际状况制定本制度。

其次条本制度适用于公司各内部机构的与财务报告和信息披露事务相关的

全部业务环节所进展的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指公司审计部或人员依据国家有关法律法

规和本制度的规定，对本公司各内部机构的内部掌握和风险治理的有效性、财务

信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部掌握，是指由公司董事会、治理层和全体员工共同

实施的、旨在合理保证明现以下根本目标的一系列掌握活动：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）遵循企业的进展战略；

（三）提高公司经营的效率和效果；

（四）确保财务报告及治理信息的真实、牢靠和完整；

（五）保障资产的安全完整；

苏州恒久光电科技股份有限公司

其次章机构设置与一般规定

第五条公司设立审计部，负责对公司及下属子公司的财务治理、内部掌握

制度的建立与执行状况进展内部审计监视。审计部在董事会审计委员会指导下独

立开展审计工作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第六条公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，在审计部配置

专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于三人。

审计部的负责人应当为专职，由审计委员会提名，董事会任免。公司应当披

露审计部负责人的学历、职称、工作经受、与实际掌握人的关系等状况，并报证

券交易所备案。

第七条审计部应当保持独立性，不得置于财务部的领导下，也不得与财务

部合署办公。

公司各内部机构或职能部门、控