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审计部年度工作计划（精选7篇）

审计部年度工作计划篇1

按照《企业内部控制基本规范》、《司内部审计制度》以及国家的法律、法

规、规章制度制订XX年度审计计划。内部审计工作以增加组织价值并提高经营效率

为出发点，进一步规范内部审计业务流程、完善内审制度优化组织架构，在集团董

事会的领导下，最大限度地发挥其独立性和权威性，逐步整合资源，以重点审计、

专项审计、日常监控相结合的审计模式，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理

和提高经济效益中的作用。

一、XX年度内部审计工作目标

(一)完善内审组织与内审作业标准，定期向董事会报告工作计划执行情况和工

作报告。

(二)根据生产经营的发展需要，量化评价指标，对司生产经营活动做到事前

了解情况、事中审计监督、事后总结报告。对年度审计、制度执行、生产与费用循

环、竣工决算进行重点监控，提高经济效益。

(三)加强司内部控制制度的执行力度，完善制衡机制，建立合理的绩效评价

体系，促进司管理。

二、审计资源

审计部现有x名工作人员，工作的开展主要通过往来资料、归档文件、管理文

件、外部查询等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。由于部

门人员专业结构不全面，仍难以达到全面性的要求。今年度，我们将结合部门情

况，重新构建部门架构，进一步推动内审工作。

三、XX年度内部审计重点项目

(一)20xx年度审计和XX年半年度审计

为验证、评价XX年度集团各子司在财务内控、资产管理、制度执行及半年度

后续审计重点发现等方面的情况，计划于XX年X月份进行XX年度审计，并根据年度

审计情况开展半年度审计。

(二)物流专项审计

对运输费用的真实性、合理性，物流管理制度的制定及执行情况进行专项审

计。促进提高物流管理水平，保障运输安全、及时，提高经济效益。

(三)集团办室制度审计

重点对集团办室办采购、车辆管理、印鉴管理、档案及后勤管理进行审

计。

(四)基建审计

工程竣工验收、施工预算与竣工决算审计，该项工作须进一步制定审计方案。

(五)生产与费用循环审计

审计目标:生产管理制度有效运行，成本开支符合授权审批的规定，成本核算

齐全，节能降耗，产品质量受控。

审计内容：直接材料成本、直接人工成本、制造费用、质量检验。

该项工作须组织有生产管理技术的专业人员进行。

四、XX年度日常监控

(一)集团管控职能的发挥

根据司的发展战略和管理模式，积极发现集团管控中面临的问题，探索解决

办法，共谋司发展大计。

(二)费用监控

每月对车辆油耗、维修费用、是否定期保养等进行分析，尽量降低车辆使用

费。

(三)固定资产审计

重点审计固定资产内部控制管理制度是否有效运行;固定资产的购置是否符合

授权审批的规定，采购是否执行询比价制度、价格是否合理，固定资产的盘点情

况。

1.固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批程序，入账是

否准确及时，核算和折旧、减值准备的计提等是否符合司财务制度的要求。

2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行。

3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度的要

求。

4.检查购入资产的运营状况是否与合同标的的功能相一致。

(四)基建工程审计

主要审计工程施工管理审批程序合规、施工合同有效、施工签证客观、工程预

决算准确、工程质量符合要求。

充分发挥事前审计的预防作用，加强对重点工程项目的质量监督、财务监督、

安全生产监督和配合队伍监督，通过审查工程项目相关的投标文件、工程合同、施

工协议和制度文件等资料，评价其内部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。

五、专项审计

根据司实际需要，按照司董事会、司管理者提出的需要，进行内部突发

性审计工作或临时性审计工作。对董事会要求审计事项及重大投诉、举报事件进行

专项审计。

六、审计跟踪

后续审计应注重时效性和针对性，根据成本效益原则和重要性原则，从本年度

审计过的项目中选取影响重大、内控薄弱的项目，实施后续审计。内容包括：监督

检查审计决定的执行情况;了解审计意见采纳情况，考察审计效果