HSF内部稽核控制程序.docxVIP

HSF内部稽核控制程序

目录

HSF内部稽核控制程序（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、程序概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

二、组织架构与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

稽核领导小组．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

稽核执行小组．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

三、稽核范围与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

业务稽核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

财务稽核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

人力资源稽核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

合规稽核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

四、稽核流程与步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

稽核计划制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

稽核实施过程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

稽核结果分析与报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

五、内部控制管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

内部控制管理制度概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

内部控制管理制度内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

内部控制管理制度执行与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

六、风险管理与应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

风险预警机制建立与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

风险应对措施制定与执行效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

HSF内部稽核控制程序（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

一、内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

1.1目的与范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

1.2依据与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

1.3定义与术语．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

二、稽核管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.1稽核定义及重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.2稽核组织架构与职责分配．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.3稽核流程简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

三、内部稽核控制程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

3.1制定稽核计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

3.1.1计划目标设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.1.2计划内容确定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

3.2现场检查准备．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

3.2.1检查组组成与分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

3.2.2检查工具与材料准备．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

3.2.