企业内部控制体系调查研究.docx

企业内部控制体系调查研究

目录

企业内部控制体系调查研究（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景和目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

二、国内外企业内部控制体系的现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1国外企业内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.2国内企业内部控制体系概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

三、企业内部控制体系的重要性及作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.1内部控制的基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.2内部控制对企业的重要影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

四、企业内部控制体系存在的问题与挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

4.1部分企业的内部控制执行不到位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

4.2缺乏有效的内部监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.3对风险控制意识不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

五、企业内部控制体系建设的主要内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

5.1制定内部控制政策和程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

5.2建立健全内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

5.3强化内部控制的执行力度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

六、企业内部控制体系建设的策略与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

6.1加强对内部控制重要性的认识．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

6.2完善内部控制管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

6.3增强员工的风险管理意识．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

七、企业内部控制体系建设的实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

7.1明确目标和计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

7.2实施内部控制建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

7.3进行效果评估和持续改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

八、结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

8.1主要发现和研究成果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

8.2对未来的研究建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

企业内部控制体系调查研究（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

1.2研究目的和目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

企业内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

2.1内部控制的定义与分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

2.2国内外企业内部控制的发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

2.3企业内部控制的重要性与作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

企业内部控制体系现状调研．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.1调研方法与数据来源．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

3.2主要企业的内部控制实践．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．