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毕业设计（论文）

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毕业设计（论文）报告

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不良资产处置商业计划书

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不良资产处置商业计划书

摘要：随着我国金融市场的快速发展，不良资产规模逐年攀升，不良资产处置已成为金融机构风险管理的重要组成部分。本文旨在探讨不良资产处置的商业模式，分析其运作机制，并提出相应的商业计划。首先，本文对不良资产的定义、分类和特征进行了梳理；其次，分析了不良资产处置的市场环境、政策法规和行业现状；接着，从资产评估、债权收购、债务重组、资产证券化等方面探讨了不良资产处置的商业模式；然后，针对商业模式中的关键环节，如尽职调查、估值定价、处置方案设计等，提出了相应的策略；最后，对不良资产处置的商业计划进行了总结和展望。本文的研究对于提高金融机构不良资产处置效率，促进金融市场的健康发展具有重要意义。

近年来，我国金融业快速发展，金融机构资产规模不断扩大，但随之而来的是不良资产规模的不断攀升。不良资产处置已成为金融机构风险管理的重要组成部分，直接关系到金融机构的稳健经营和金融市场的稳定。然而，我国不良资产处置市场仍处于起步阶段，存在诸多问题，如处置效率低下、处置手段单一、处置成本高昂等。因此，深入研究不良资产处置的商业模式，探索提高处置效率、降低处置成本的有效途径，对于我国金融市场的健康发展具有重要意义。本文从以下几个方面展开论述：首先，阐述不良资产处置的背景和意义；其次，分析不良资产处置的市场环境、政策法规和行业现状；然后，探讨不良资产处置的商业模式及其运作机制；接着，针对商业模式中的关键环节，提出相应的策略；最后，对不良资产处置的商业计划进行总结和展望。

第一章不良资产概述

1.1不良资产的定义与特征

(1)不良资产，顾名思义，指的是金融机构、企业等在经济活动中形成的，无法按约定的期限和方式收回或者不能正常产生预期收益的资产。根据我国相关法律法规，不良资产主要包括不良贷款、不良债权、不良投资、不良固定资产等。据中国银保监会数据显示，截至2020年底，我国银行业不良贷款余额达到3.5万亿元，较2019年末增长约10%。以某国有银行为例，其不良贷款率从2019年的1.86%上升至2020年的2.17%，不良贷款余额达到1200亿元。

(2)不良资产的特征主要体现在以下几个方面。首先，流动性差。不良资产往往难以在市场上快速变现，回收周期长，流动性风险较高。例如，某企业因经营不善导致其应收账款无法收回，形成的不良债权，其回收周期可能长达数年。其次，收益性低。不良资产往往无法按照预期产生收益，甚至可能产生负收益。以某金融机构的不良投资为例，其投资的一批房地产项目因市场环境变化，无法按期收回投资成本，导致投资损失严重。再次，风险性高。不良资产往往伴随着较高的信用风险、市场风险和法律风险，处置难度较大。例如，某企业因涉及非法集资活动，其债权被认定为不良债权，处置过程中涉及的法律纠纷复杂。

(3)不良资产的形成原因多样，主要包括经济环境、企业管理、市场风险等因素。在经济环境方面，我国近年来经济增长放缓，部分行业和企业面临较大压力，导致不良资产规模上升。例如，2018年以来，我国房地产行业增速放缓，部分房地产企业因资金链断裂，形成了大量不良资产。在企业管理方面，部分企业由于决策失误、管理不善，导致经营困难，产生不良资产。例如，某大型企业因盲目扩张，过度投资，导致资金链断裂，形成大量不良贷款。在市场风险方面，金融市场波动、汇率变动等因素也可能导致不良资产的形成。例如，2015年人民币汇率贬值，导致部分出口企业应收账款无法收回，形成不良债权。

1.2不良资产的分类与成因

(1)不良资产可以按照不同的标准进行分类。根据资产性质，不良资产可以分为不良贷款、不良债权、不良投资和不良固定资产等。其中，不良贷款是占比最大的不良资产类型，主要指金融机构发放的，因借款人无法偿还或者无法按期偿还而形成的贷款。据中国银保监会发布的《2020年中国银行业运行报告》显示，2020年末，我国银行业不良贷款余额达到3.5万亿元，不良贷款率1.93%。例如，某商业银行因客户经营不善，导致其贷款逾期，形成了不良贷款。

(2)不良资产的成因复杂多样，主要包括宏观经济环境、行业风险、企业自身经营问题以及金融机构风险管理不足等方面。在宏观经济环境方面，经济波动和周期性变化是导致不良资产的重要原因。例如，2008年全球金融危机期间，我国部分行业受到冲击，企业生产经营困难，导致不良贷款增加。在行业风险方面，某些特定行业如钢铁、煤炭等，由于市场饱和、产能过剩，企业盈利能力下降，容易产生不良资产。以某钢铁企业为例，其因行业不景气，导致产品滞销，形成大量应收账款和不良贷款。

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