出纳的述职报告.pptx

出纳的述职报告

目录

工作概述与职责

现金及银行存款管理

票据管理与审核

财务报表编制与分析

税务申报与缴纳工作

团队协作与沟通能力展示

总结与展望

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工作概述与职责

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出纳岗位需要具备高度的责任心和严谨细致的工作态度，确保企业资金的安全与完整。

出纳是企业财务部门的一个重要岗位，负责现金、银行存款等货币资金的收付、保管、核算等工作。

办理现金收付和银行结算业务

严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核并办理款项收付。

登记现金和银行存款日记账

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。

保管库存现金和各种有价证券

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

保管有关印章、空白收据和空白支票

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

现金收付流程

根据审核无误的原始凭证或记账凭证办理现金收付，并及时在记账凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

日记账登记规范

每日终了，应结出当日现金和银行存款日记账的余额，并与库存现金和银行对账单进行核对，确保账实相符。

票据管理规范

对于收到的票据要认真审核，确保其真实、合法、有效。对于开出的票据要严格按照规定填写，并加盖有关印章。同时，要做好票据的登记、领用、注销等工作。

银行结算流程

根据审核无误的原始凭证或记账凭证办理银行结算，并及时在记账凭证上加盖“银行收讫”或“银行付讫”戳记。

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现金及银行存款管理

详细记录每日现金流入和流出，确保账目清晰、准确。

日常现金收支

现金盘点与核对

现金预测与规划

定期进行现金盘点，与账目进行核对，确保现金余额与账目相符。

根据历史数据和企业运营情况，合理预测未来现金需求，提前进行规划和准备。

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每日记录银行存款的收支情况，确保与银行对账单相符。

银行存款日记账

每月初获取银行对账单，与日记账进行核对，找出差异并进行调节。

对账单核对与调节

对于因银行结算时间差等原因造成的未达账项，及时进行处理和调整。

未达账项处理

建立严格的现金保管制度，确保现金安全存放。

加强网上银行安全防范措施，确保银行存款安全。

严格管理财务印章和票据，防止被盗用或丢失。

定期进行内部审计和监督，检查资金安全管理制度的执行情况。

现金保管制度

银行存款安全

印章与票据管理

内部审计与监督

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票据管理与审核

现金支票

转账支票

收据

其他票据

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用于支取现金，需严格按照公司规定进行申请和使用，确保资金安全。

用于公司间的转账交易，需核对收款方信息，确保资金正确到账。

用于记录现金、支票等收款事项，需保证收据编号连续、字迹清晰。

如汇票、本票等，需根据具体业务需求进行申请和使用。

票据申请-部门负责人审批-财务审核-总经理审批-出纳执行。

审核流程

审核票据时需核对票据内容、金额、签章等信息的真实性和准确性；对于不符合规定的票据，应及时退回并说明原因。

注意事项

票据应按种类、时间顺序进行整理，确保票据完整、无遗漏。

整理好的票据应及时存档，存档期限应符合公司规定；对于重要票据，应进行备份存档，以防遗失或损坏。

存档要求

整理要求

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财务报表编制与分析

资产负债表

利润表

现金流量表

预算执行情况表

每月编制，反映公司资产、负债和所有者权益状况。

每季度编制，揭示公司现金流入流出及净流量。

每月编制，展示公司收入、成本和利润情况。

根据实际需要编制，跟踪预算执行情况。

如Excel等，提高编制效率和准确性。

使用专业财务软件

遵循会计准则和制度

注意数据勾稽关系

编制附注和说明

确保报表合规性和可比性。

确保报表内部数据一致性和准确性。

对重要事项和异常数据进行解释和说明。

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税务申报与缴纳工作

收集并审核原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿、编制会计报表及纳税申报表、进行网上申报或现场申报、整理归档税务资料。

税务申报流程

按照税收法规规定，每月15日前申报上月税款，遇节假日顺延；季度申报和年度申报分别按照季度和年度的时间要求进行。

时间节点

税款计算

根据应纳税所得额和适用税率计算应纳税额，同时需注意各项税收优惠政策的应用。

缴纳方式

通过网上银行、税务大厅或第三方支付平台进行税款缴纳，确保税款及时、足额入库。

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及时关注税务部门发布的政策动态和解读，了解政策变动内容和影响。

对涉及公司业务的政策变动进行深入研究，评估对公司税负的影响。

根据政策变动情况，调整公司的税务筹划方案，合理利用税收优惠政策降