医院出纳工作计划.pptx

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医院出纳工作计划

CONTENTS

工作背景与目标

岗位职责与要求

日常工作流程优化

财务报表编制与分析

风险防范与内部控制

培训提升与团队建设

目录

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工作背景与目标

医院出纳是医院财务管理的重要岗位之一，负责现金、支票等票据的管理和收支工作。

出纳工作需要严格遵守医院财务制度和相关法律法规，确保资金安全、准确、及时地流转。

随着医疗行业的不断发展和医院规模的不断扩大，医院出纳工作面临着越来越高的要求和挑战。

医院每天需要处理大量的现金收支业务，要求出纳人员具备高效、准确的处理能力。

现金流量大

风险控制难

工作强度高

出纳工作涉及到医院的资金安全，需要建立健全的风险控制机制，防范各种财务风险。

医院出纳工作通常需要长时间坐岗，对出纳人员的身体素质和心理素质要求较高。

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目标

通过优化工作流程、提高工作效率、加强风险控制等措施，确保医院出纳工作的准确、高效、安全。

意义

医院出纳工作是医院财务管理的重要环节，其工作质量和效率直接关系到医院的资金安全和经济效益。优化医院出纳工作有助于提高医院财务管理水平，保障医院正常运转和发展。

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岗位职责与要求

负责医院现金、支票等票据的收付、保管、核算工作。

登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符。

及时处理各种原始单据，传递会计凭证。

办理与银行之间的所有相关业务。

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严格遵守国家财经纪律和医院财务制度，确保现金安全。

每日终了前必须将现金存入银行，不得坐支现金，不得以白条抵库。

现金收付必须坚持双人复核制度，确保准确无误。

定期盘点库存现金，确保账实相符。

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审核各类票据的合法性、真实性和完整性，确保票据信息准确无误。

建立票据管理制度，对票据的领用、保管、注销等环节进行严格控制。

按照医院财务规定处理各类票据，包括收据、发票、支票等。

定期对票据进行盘点和清查，确保票据安全完整。

严格遵守医院必威体育官网网址制度，对财务信息严格必威体育官网网址，不得泄露任何财务信息。

定期对财务软件进行升级和维护，确保系统安全稳定运行。

加强安全意识，确保现金、票据等财务资料的安全。

建立财务档案管理制度，对财务资料进行归档管理，确保资料完整可查。

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日常工作流程优化

通过引入多种电子支付方式，如支付宝、微信支付等，减少现金交易，提高收款效率。

推行电子支付方式

制定详细的收款流程，包括收款时间、收款方式、收款金额核对等，确保收款工作规范有序。

明确收款流程

与住院部、门诊部等科室保持密切沟通，及时了解患者缴费情况，避免漏收、错收现象发生。

加强内部沟通

严格审核付款申请

对付款申请进行严格审核，确保付款事项真实、合理，避免出现违规付款行为。

优化付款流程

简化付款流程，提高付款效率，同时确保付款安全。

建立付款台账

对每笔付款进行记录，建立付款台账，方便后续查询和对账。

建立健全的记账制度，规范记账行为，确保账目清晰、准确。

完善记账制度

与银行、科室等进行定期对账，确保账目一致，及时发现并处理差异。

定期对账

加强内部审计工作，对记账及对账流程进行监督和检查，确保流程规范、有效。

强化内部审计

及时处理异常情况

一旦发现异常情况，应立即启动应急预案，及时处理并报告相关领导。

建立应急预案

针对可能出现的异常情况，制定应急预案，明确处理流程和责任人。

加强风险防范意识

提高出纳人员的风险防范意识，加强对异常情况的预警和防范能力。

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财务报表编制与分析

直接法

通过现金收入和支出的主要类别直接反映企业经营活动产生的现金流量，便于分析企业现金流入流出的成因。

间接法

以本期净利润为起点，通过调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支以及有关项目的增减变动，调整出经营活动的现金流量净额，更便于理解净利润与经营活动产生现金流量差异的原因。

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分析未达账项

对未达账项进行深入分析，查明原因，及时处理，避免长期挂账。

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核对账目

每月至少核对一次银行存款日记账与银行对账单，确保双方余额一致。

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编制调节表

如发现余额不一致，应编制银行存款余额调节表，列明双方未达账项，并调整至一致。

设定预算目标

实时监控

差异分析

反馈与调整

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根据医院发展战略和年度计划，设定科学合理的预算目标。

通过财务信息系统实时监控预算执行情况，确保各项支出控制在预算范围内。

定期分析实际支出与预算之间的差异，找出原因并采取相应措施进行改进。

将预算执行情况及时反馈给相关部门和领导，并根据实际情况进行必要调整。

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风险防范与内部控制

现金管理风险

票据管理风险

信息系统风险

内部管理风险

包括现金丢失、被盗、挪用等风险。

包括系统