经理人员财务知识（培训课件）.ppt

培训大纲每讲内容相对独立，自成单元，约讲授六小时；实际讲授时按需要调整。

一、公司理财根底根本概念：什么是财务活动？什么是财务关系？

一、公司理财根底财务决策财务预测财务预算财务控制财务分析财务管理方法

一、公司理财根底企业管理要以财务管理为中心〔刘淇〕为什么要以财务管理为中心？财务管理的特点〔广泛性、灵敏性、综合性〕市场机制的作用要求企业管理重视价值管理资本保值增值的财务责任要求企业管理要以财务管理为中心市场经济条件下，企业兴衰成败取决于财务状况强化财务管理是建立现代企业制度的根本保证实行资本经营要求企业管理以财务管理为中心

一、公司理财根底企业管理要以财务管理为中心〔刘淇〕采取何种措施保证财务管理的中心地位？转变观念，增强全员参与财务管理的意识提高总会计师在公司中的地位财务人员自身要改变过去旧的形象，树立21世纪新的财务形象加大高级财务管理人才的培养力度

一、公司理财根底树立现代企业财务管理观念资金时间价值观念问题1：现在有人愿意给你一笔钱，但你必须从以下两种收款方式中选择一种：①10年后的今天给你10000元；②30年后的今天给你60000元，假定现在年利率为10%并永远保持不变，你会选择哪一种方式呢？答：10年后的这笔钱相当于现在的10000×〔P/F,10％,10〕＝3855元，30年后的6万元相当于现在的6万×〔P/F,10%,30〕＝3438元

一、公司理财根底树立现代企业财务管理观念资金时间价值观念问题2：假定你今年40岁，还有20年退休，你想自退休后，无限期地〔假定你将长生不老〕每月取得2000元。假定年存款利率为4%，那么为到达此目标，在下20年中，你每年应存入多少钱？答：2000/〔4%/12〕＝X〔P/A,4%,20〕600600=X*13.5903X=44193元

一、公司理财根底树立现代企业财务管理观念资金时间价值观念问题3：在股改正程中，土地的处置方法有买断和租赁两种。假设公司涉及股改的土地估价为100万元，如果一次买断的话，国土局开价60万元，要求一次付清；而如果租赁的话，每年租金按估价的5%。年利率为5%，公司应采取租赁还是买断呢？答：租赁现值：5万/5%＝100万，买断价60万，还是买断划算，但如果企业没有足够的现金，也可考虑租赁。

一、公司理财根底树立现代企业财务管理观念资金时间价值观念对财务人员的要求：⑴加速收款，减少应收账款⑵建立内部资金占用收费制度漫画小品：关羽放曹关羽受罚

一、公司理财根底树立现代企业财务管理观念风险与收益均衡观念什么是风险、风险的种类风险态度类型：爱好、中立、厌恶风险与收益均衡漫画小品：草船借箭

一、公司理财根底树立现代企业财务管理观念守法诚信观念企业理财者应熟悉的法律法规⑴企业组织法规⑵税务法律标准⑶财务法律标准?公司法?是公司企业理财的最重要的法律标准

一、公司理财根底树立现代企业财务管理观念守法诚信观念诚信理财的重要性漫画小品：诚信为本诚信理财的现状：东方锅炉银广厦黎明不做假账找不来工作啊

一、公司理财根底树立现代企业财务管理观念守法诚信观念财务人员怎样做到诚信理财①做老实人，说老实话，办老实事，不搞虚假；②必威体育官网网址守信，不为利益所诱惑；③执业谨慎，信誉至上

一、公司理财根底树立现代企业财务管理观念创新观念参加WTO的财务新问题网络时代财务新问题知识经济提出的财务新问题

二、筹资决策筹资分类主权资本无需归还，永久使用所有者有权参加企业管理筹资风险低

二、筹资决策筹资分类负债资金有到期期限，需还本付息债权人不参加企业管理还债压力大、筹资风险高

二、筹资决策筹资分类短期资金与长期资金直接筹资与间接筹资

二、筹资决策筹资渠道国家财政资金银行信贷资金非银行金融机构资金其他企业资金居民个人资金企业自留资金外商资金

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二、筹资决策筹资方式发行债券筹资面值设计期限设计票面利率设计归还方式设计发行方式设计

二、筹资决策筹资方式银行借款与银行搞好关系的七大秘决定期向银行提供报表资料需要贷款时应提前通知银行遵守借款合同经常请银行咨询或指导工作企业负责人亲自拜访银行建立个人往来关系有时机就帮助银行

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二、筹资决策筹资方式租赁筹资售后租回资产金额负债及所有者权益金额流动资产固定资动负债所有者权计6000合计6000资产金额负债及所有者权益金额流动资产固定资产合计其中：自有固定资产融资租入固定资产300055003