《一夜精通财务 - 非财务人员财务培训课件》.pptVIP

一夜精通财务-非财务人员财务培训课件

课程导言目标掌握财务基础知识，提升财务管理能力对象非财务人员内容财务基础知识，财务报表分析，财务管理，财务战略

财务基础知识资产公司拥有的有价值的资源负债公司欠他人的钱权益公司所有者的投资

财务报表概述资产负债表反映企业在某一特定日期的财务状况。利润表反映企业在一定期间的经营成果。现金流量表反映企业在一定期间的现金流入和流出情况。

资产负债表资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的报表。它以会计等式为基础，即资产=负债+股东权益。资产负债表列示了企业的资产、负债和股东权益，可以帮助投资者了解企业的财务状况，包括企业的资产构成、负债情况以及所有者权益情况。

现金流量表现金流量表反映企业在一定时期内现金和现金等价物的流入和流出情况，是分析企业经营活动、投资活动和筹资活动现金流量的重要依据。它可以帮助投资者了解企业现金流入的来源和现金流出的去向，从而判断企业的盈利能力和偿债能力。

利润表利润表，也称为损益表，是反映企业在一定时期内经营成果的报表。它主要记录了企业的收入、成本、费用、税金等项目，并最终计算出企业的利润或亏损。通过分析利润表，可以了解企业的盈利能力、成本控制水平以及经营效率，为企业的经营决策提供参考依据。

常见财务指标盈利能力指标反映企业盈利能力的指标，比如毛利率、净利率等。偿债能力指标反映企业偿还债务的能力，比如流动比率、速动比率等。营运能力指标反映企业运营效率的指标，比如存货周转率、应收账款周转率等。

资产管理1识别评估资产的价值、风险和收益潜力，明确哪些资产是公司最重要的资产。2优化优化资产配置，提高资产的收益率，降低资产的风险，使资产的价值最大化。3控制通过制定有效的控制制度，确保资产的安全性和完整性，防止资产的流失和损毁。

应收账款管理1优化流程缩短应收账款周转天数2风险控制降低坏账损失风险3资金流提升资金周转效率

存货管理1库存控制保持适当的库存水平，以满足客户需求，同时控制成本。2库存周转率衡量库存效率，反映库存流动速度，提高资金周转率。3库存成本管理优化采购、存储、运输等环节，降低库存成本。合理管理库存，是企业提高效率、降低成本、提升竞争力的关键。

固定资产管理盘点与核实定期盘点固定资产，确保账面记录与实际资产相符，防止丢失或损坏。折旧计提根据固定资产的预计使用年限和残值，合理计提折旧，反映资产价值的下降。维护保养定期进行维护保养，延长资产使用寿命，提高资产利用率。处置管理制定固定资产处置程序，规范资产处置流程，确保资产处置的合法合规。

负债管理1了解负债结构分析不同类型负债的比例，包括短期负债和长期负债。2控制负债水平设定合理的负债比率，避免过度借贷，降低财务风险。3优化负债成本通过谈判和策略，争取更低的利率和更灵活的还款方式。4定期偿还债务制定合理的偿债计划，按时还款，保持良好的信誉。

权益管理1股东权益企业所有者投入的资本，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。2股利分配公司将利润分配给股东，包括现金股利、股票股利和财产股利。3资本结构企业融资来源的结构，包括股权融资和债务融资，对企业的财务风险和收益能力有重大影响。

成本管理1成本控制降低成本，提高效率2成本分析识别成本结构，发现问题3成本预测预测未来成本，制定预算成本管理是指企业通过各种手段，对成本进行有效控制、分析和预测，以降低成本，提高企业盈利能力的过程。成本控制是成本管理的核心内容，通过各种手段来降低成本，提高效率。成本分析则是对成本结构进行深入分析，识别成本驱动因素，发现成本控制的薄弱环节。成本预测则是对未来的成本进行估计，为企业制定预算和决策提供参考依据。

预算管理设定目标明确预算目标，如提高利润率、降低成本等。数据收集收集相关数据，如历史财务数据、市场数据等。预算编制根据目标和数据，制定详细的预算方案。预算执行严格执行预算方案，定期跟踪和监控预算执行情况。预算调整根据实际情况，及时调整预算方案。

投资决策项目评估深入了解项目，分析可行性，评估风险，并制定详细的投资计划。资金筹集寻找合适的资金来源，并制定合理的融资方案，确保资金到位。投资执行严格按照计划执行投资项目，并及时跟踪项目进展，确保投资效益。投资退出根据项目情况选择合适的退出方式，并最大化投资收益，实现投资目标。

融资决策1确定融资需求明确资金用途和所需资金规模。2选择融资方式考虑银行贷款、债券发行、股权融资等不同方式的利弊。3评估融资成本比较不同融资方式的利率、手续费等成本，选择最优方案。4签订融资协议与融资方签署明确的融资协议，确保双方权益。

盈利性分析盈利性分析，是指通过分析企业的利润率、净利润率、毛利率等指标，判断企业盈利能力的强弱，并预测未来盈利趋势。

偿债能力分析1.2倍数衡量企业偿还到期债务的能力1