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社会保障资金基金决算分析说明

社会保障资金基金决算分析说明

2025年，我市社会保险经办机构以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持“以人民为中心”的发展理念，按照“抓重点、疏堵点、强弱项、防风险、兜底线”工作要求。全力落实改革部署有力推动重点工作，着力强化风险防控，持续提升公共服务水平，全面完成省下达的各项目标任务。

一、企业职工基本养老保险

2025年末，全市参保人数为464567人，较上年463107人减少537人，其中在职职工268121人，较上年274931人减少6810人（2025年参保在职人数因统计口径调整，按省级统一要求，扣减省内重复参保等人员约3万人），离退休人员194449人，较上年188176人增加6273人。本年基金收入190803.85万元，支出402266.76万元（全年收支不含上解下拔，以下同），年末基金累计结余157236.16万元。

（一）与预算数的分析比较：基金全年收入167593.94万元，完成预算数148303万元的113.01%，预算执行基本正常。其中：保费收入为152911.16万元，预算执行率为114.19%，超预算完成的主要原因是充分利用减税降负契机，进一步转变用工企业和参保职工认识，提高参保单位和职工自觉参保缴费积极性，同时立足“应扩尽扩”，运用全民参保登记成果，对农民工、灵活就业人员和新业态就业人员实行分类指导、精准扩面，引导广大个体人员参保续保，本年实际缴费人数较年初预算数增加48832人，约增加保费收入43698.62万元；一次性补缴收入19934.37万元，预算执行率为104.37%；利息收入3531.58万元，预算执行率为98.65%，未达到预算数的主要原因为基金结余减少导致利息收入略有下降；其他收入1593.04万元，预算执行率为131.66%，超预算完成的主要原因为新增追回以前年度养老待遇支出312万元；转移收入预算执行率为99.56%，预算执行正常。

基金支出435573.32万元，完成预算数440998万元的98.77%，预算执行正常。

（二）基金收支情况与上年决算数比较分析：

本年完成基金收入167593.94万元，较上年190803.85万元减少23209.91万元，减少12.16%。其中：保费收入152911.16万元（当期保费收入129844.38万元、清欠收入3132.41万元、补缴收入19934.37万元），利息收入3531.58万元，转移收入9558.16万元，其他收入（清欠、补缴等利息收入，追回以前年度待遇）1593.04万元。

本年基金支出4356786.32万元,较上年402266.76万元增加33306.56万元，增长8.28%，其中：基本养老金423357.46万元，丧抚费10048.08万元，转移支出1369.16万元，其他支出（重复参保等退款）798.62万元。

基金收入与上年相比减少的主要原因：一是全面落实新冠疫情防控期间社保费“免减缓”政策，2-12月共减免企业职工养老保险费约36718万元；二是继续执行阶段性降费减负政策，通过调整费率和缴费基数减少养老保费应征数约20594万元；三是实施统筹前被征地农民政府欠费归垫资金到位3897万元，较上年同期减少16837万元，仅完成全年归垫任务的19%，未按时间进度归垫到位16332万元；四是利息收入较上年同期减少2801.11万元，下降44.23%，降幅较大的主要原因为本年基金结余持续下降及中长期存款减少导致利息收入减少；五是其他收入较上年同期增加48.77万元，增长3.16%；六是转移收入较上年同期减少802.37万元，下降7.74%：综合上诉各项因素，致使我市基金收入较上年减少23209.91万元。

基金支出与上年比较增长的主要原因：一是因养老金连年调待，且退休人员逐年增多，加大了养老金支出。2025全市养老金支出较上年增加33306.57万元，增长8.28%，其中：调待因素净增支出14249.69万元，影响3.27个百分点，调待因素是养老金增幅较快的主要原因：二是近几年来，受省平工资增长较快及社保法及其配套实施方案等新政策陆续出台因素影响，丧葬抚恤补助、转移及其他支出总体上也逐年呈增长态势。

（三）基金收支结余情况：截止2025年底，全市企业职工基本养老保险基金累计结余157236.16万元，较上年315032.69万元减少157796.53万元，本年基金结余减少的主要原因是：一是自2025年12月1日起，我省实施统收统支省级统筹，按要求上解结余42025万元；二是全面落实新冠疫情防控期间社保费“免减缓”政策，2-12月共减免企业职工养老保险费约36718万元；三是减税降负政策执行，调整费率和