18492-5金融企业会计 课后实训参考答案 张文明.doc

资产

权益

类别

金额

类别

金额

固定资产

3543000.00

吸收存款

479960.00

现金资产

1550700.00

借款

1300000.00

贷款

2770000.00

发行债券

无形资产

其他负债

112600.00

递延资产

108000.00

资本金

3000000.00

其他资产

资本公积

2898140.00

盈余公积

公益金

准备金

合计

7971700.00

合计

7971700.00

金融企业会计项目化教程课后实训答案：项目一

项目二

1.借：贷款——流动资金贷款----xx房地产公司户300000.00

贷：吸收存款----单位活期存款----xx房地产公司户300000.00

2.借：库存现金22000.00

贷：贷款----抵押贷款----x商业个体户户20000.00

利息收入2000.00

3.借：其他应付款---待处理出纳长款户1500.00

贷：营业外收入---出纳长款收入户1500.00

4.借：吸收存款----单位活期存款----xx建筑公司户200000.00

贷：吸收存款----单位定期存款----xx建筑公司户200000.00

试算平衡表

科目名称

发生额

借方

贷方

贷款

吸收存款

库存现金

营业外收入

利息收入

其他应付款

300000.00

200000.00

22000.00

1500.00

20000.00

500000.00

1500.00

2000.00

合计

523500.00

523500.00

项目三

1.借：库存现金16500.00

贷：吸收存款----单位活期存款----市五金公司户16500.00

2.借：库存现金123000.00

贷：吸收存款----单位活期存款----天天饭店户123000.00

3.借：吸收存款----单位活期存款----市农机公司户5000.00

贷：库存现金5000.00

4.借：吸收存款----单位活期存款----机械厂户18000.00

贷：库存现金18000.00

5.借：吸收存款----单位活期存款----化工厂户28000.00

贷：库存现金28000.00

6.借：应解汇款20000.00

贷：库存现金20000.00

7..借：其他应付款---待处理出纳长款户500.00

贷：营业外收入---出纳长款收入户500.00

8.借：营业外支出---损失款项支出户300.00

贷：其他应收款---待处理出纳短款户300.00

项目四

1．单位活期存款的利息计算。

存款利息计算算式：利息=（4938900+5818050+7208910+3903550+7174890+6814890+8215790+5200230+9917570+9142680+3088960）×0.35%÷360=631.59(元)

转账分录：借：利息支出631.59

贷：吸收存款----单位活期存款----化工厂户631.5