基层机构负责人如何抓好案件防控工作--审计.pptVIP

1基层机构负责人与案件防控南京审计分部王德金2021年6月

2前言

3主要内容一、当前银行案件防控情况分析二、当前基层机构极易引发案件的问题三、内部控制理论简介四、加强案件防控工作的建议

4一、当前银行案件防控情况分析〔一〕当前案件防控形势极为复杂，可能进入新一轮案件高发周期〔二〕当前基层机构案件的主要形式〔三〕当前基层机构案件的主要特征

5一、当前银行案件防控情况分析

6一、当前银行案件防控情况分析

7一、当前银行案件防控情况分析

8一、当前银行案件防控情况分析

9一、当前银行案件防控情况分析

10一、当前银行案件防控情况分析5.博彩、赌博集资、民间借贷等行为增多也易诱发案件的发生。在当前资本市场低迷的情况下，当前博彩、社会集资、民间借贷等投机行为增多直接掌握大量现金并长期与货币打交道的银行从业人员，参与博彩、社会集资、民间借贷，也极有可能诱发案件风险。当前发生的案件有很多与此有关。

11一、当前银行案件防控情况分析简要总结：以上从五个方面分析了诱发案件高发的外部因素，这些因素在当前出现了相互迭加的现象，可能引发案件高发，进入高发周期。银行可能进入案件高发周期，并不意味着一定会进入高发周期；银行可能进入案件高发周期，也并不意味着建行一定会进入案件高发周期。各行一定要扎紧篱笆，加强管理，使“可能〞永远只是“可能〞，而不成为“现实〞。

12一、当前银行案件防控情况分析〔二〕当前基层机构案件的主要表现形式1.守库员监守自盗典型案件就是河北邯郸金库盗窃案，涉及金额近5100万元。这个案件相信在建行应该不会发生，但是该案件暴露出的问题仍值得我们深思。2.柜员采用空存现金方式直接盗窃银行资金典型的就是山东分行德州平原支行刁娜案，涉及金额2126万元，给我行造成经济损失1680万元。3.柜员利用工作之便直接盗窃尾箱资金

13一、当前银行案件防控情况分析〔二〕当前基层机构案件的主要表现形式4.柜员套取小额存单盗窃客户大额定期存款资金5.柜员以代工代扣方式挪用客户资金6.柜员隐匿借记卡，窃取客户大额资金7.柜员以虚列、多列个人存款利息支出方式盗窃银行资金8.柜员以低于授权限额频繁取现或转账的方式盗窃单位客户资金9.自助设备配款员盗窃自助设备尾箱现金

14一、当前银行案件防控情况分析〔二〕当前基层机构案件的主要表现形式10.负责人采取偷换客户留存开户资料，私刻公司印章盗窃公司客户资金11.负责人伪造银行公章，非法经营金融业务，倒卖银行承兑汇票典型的是农行安徽阜阳分行腾达支行李群案，涉及金额高达3亿元。12.内外勾结，盗取客户存款资金典型的是中国银行黑龙江省分行所辖河松街支行高山诈骗案，涉案金额高达数亿元。

15一、当前银行案件防控情况分析〔三〕当前基层机构经济案件的主要特征1.基层机构成为案件高发领域2.涉案金额有不断增加的趋势3.基层机构中领导带头作案呈上升态势4.内外勾结、外部拉拢利诱银行员工窃取银行的资金的案件也呈上升态势5.博彩、赌博、炒股、炒房等获取暴利心理是引致员工作案的主要外部诱因6.案发机构均为内控薄弱机构

16一、当前银行案件防控情况分析〔三〕邯郸农行金库巨款被盗案件暴露出内控问题1.任、马二人既掌握金库钥匙，又掌握相关密码。2.任、马作案时曾3次不正常断电，金库监控设施自动向110报警。行领导、部门和值班人员均未过问。3.电子监控器无人看守，监控系统一度损坏。4.金库保卫形同虚设。5.查库制度流于形式。一句话，内部控制等于零，其实质是各级领导未重视

17二、当前基层机构极易引发案件的问题主要表现形式〔一〕员工利用职务岗位便利进行或参与民间借贷、社会集资等牟利行为〔二〕员工利用控制账户与客户，甚至与银行内部账户发生异常、违规交易〔三〕柜面和金库局部关键环节和业务流程控制不到位〔四〕公司客户未按要求进行对账〔五〕自助设备操作管理不到位〔六〕电子银行签约环节把关不严，企业客户证书载体及其密码保管、传递不合规〔七〕柜员违规自办业务〔八〕客户经理代客办理或保管资料〔九〕财务费用列支不合规〔十〕中间业务手续费的收取不标准〔十一〕个贷环节问题也越来越突出

18二、当前基层机构极易引发案件的问题〔一〕员工利用职务岗位便利进行或参与民间借贷、社会集资等牟利行为1.员工进行或参与民间借贷2.员工参与企业社会集资3.员工与对公客户及其客户法人代表、财务人员之间发生借贷4.发放委托贷款

19二、当前基层机构极易引发案件的问题〔一〕员工利用职务岗位便利参与借贷、社会集资等牟利行为风险分析：上述审计发现虽不具有普遍性，但在某些地区比较突出。其资金来源主要有两个，一是个贷资金，二是客户资金。员工利用职务岗位便利参与民