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实物资产日常管理制度

目录

1.目的1

2.适用范围1

3.实物资产的定义1

4.实物资产建账管理1

5.实物资产责任人及其职责2

6.实物资产的日常管理3

6.1条吗管理3

6.2调拨管理3

6.3闲置管理4

6.4报废及处置管理5

6.5盘点管理7

6.6移交管理8

6.7其他日常管理规定8

7.处罚规定8

实物资产日常管理制度

1.目的

为了保护公司各项实物资产的安全与完整，确保各项实物资产的正常使用，

杜绝浪费和损失现象，特制定实物资产日常管理制度。

2.适用范围

本制度适用于集团下属各企业。集团下属各企业如遵照本制度规定制订相关

管理细则的则按企业管理细则执行。

3.实物资产的定义

3.1实物资产包含：固定资产、低值易耗品。

3.2固定资产的定义：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有

的、使用寿命超过一个会计年度，且单位价值在5000元以上的有形资产（南亚

系公司2000元以上）。

3.3低值易耗品的定义：是指达不到固定资产价值，但单位价值大于等于

500元，可以移动、多次使用且不改变其实物形态的有形资产。

4.实物资产建账管理

4.1财务资产会计负责审核部门负责人上交的《设备设施采购入库单》、采

供部上交的《随货同行联》中资产信息是否一致，审核后根据采购入库单在NC供

应链系统中生成《采购发票》。

4.2财务资产会计根据《随货同行联》、《设备设施采购入库单》、《采购发

票》，在NC财务系统填制相关业务单据并生成会计凭证。

4.3实物资产的建账在NC财务系统的“固定资产管理模块”中完成，财务

I

资产会计在填制“资产卡片”时，必须按照《设备设施采购入库单》填制完整的

资产信息，由多个部件组成的成套设备必须注明部件明细，如：监控系统设备、

消防系统设备、广播系统设备等。

4.4”设备设施库”中采购的低值易耗品，若单济低于500元的，财务不

需建账管理；除“设备设施库”外，其他物料仓库购买的物料，若单价高于500

元，并口符合低值易耗品定义的低值易耗品，财务需按照熨物资产进行建账管理。

如，物料用品库中的修理材料若为修理工具（单价高于500元）。

4.5新增低值易耗品若单价高于500元，但实物不易搬动，属于永久固定

的资产，财务可以不建账管理，但每月15日前，资产会计将新增不需建账管理

的低值易耗品明细通过0A发至财务经理审核，财务经理同意后报审计总监处备

案。

4.6其他单位价值为500元以下的，财务未列入诋值易耗品帐管理的，但

可以移动，多次使用，且不改变其实物形态的实物资产，如移动硬盘、茶几、桌

椅等需由使用部门负责人建立台账进行管理。若管理不当，造成浪费的，将追究

资产责任人及资产监管人的责任。

5.实物资产责任人及其职责

5.1实物资产责任人

5.1.1集团本

序号门资产责任人资产监管人

1集团行政事务行政副总监集团行政常务副总监

2信息信息总监集团行政常务副总监

3行政营运中心企划企划经理集团行政常务副总监

4法务