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内部控制工作方案

内部控制工作方案1

为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建

设的指导见》财（会【】24号）文件要求，推动我单位开展内部

控制工作，提高国有林场管理能力，加强廉政风险防范，现就我

单位实施内部控制工作提出以下方案。

一、重要义

一（）实施内控规范是落实十八届四中全会精神的重要举措。

在行政事业单位范围内全面开展内部控制建设工作，是贯彻

落实的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国

若干重大问题的决定》的一项重要改革举措。要深化行政体制的

改革，坚持用制度管权、管事、管人，让人民监督权力，把权力关

进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运

行体系。

实施内控规范就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部控

制制度限制权力的滥用，减少自由裁量权的空间和余地，有效建

立健全权力运行的制约和监督体系，推动廉洁高效、人民满的

服务型政府的建设。

二（）实施内控规范是促进党的群众路线教育实践活动整改落

实的长效机制。

解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果,

关键是把握制度建设工作重点。

实施内控规范就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，不断

优化、固化、E化信（息化）的过程，强化考核监督，确保制度落实，

形成群众路线活动的长效机制。

三（）实施内控规范是推进财政规范化、科学化、信息化管理

的积极实践。为满足市场经济体制进一步完善和现代国家治理的

需要，客观要求财政工作必须深化改革，规范管理。

内控规范通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政

事业单位经济活动风险的防范和管控，包括：预算管理、收支管

理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等主

要经济活动的风险控制。

实施内控规范可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保财

务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。

实施内控规范必将对提升财政管理的水平、提高财政资金的

使用效益、促进财政管理的规范化、科学化和信息化起到积极的

促进作用。

二、原则和目标

一（）工作原则

1.面性原则。

内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监

督，员参与、业务覆盖、过程监控，保证控制范围的面

性。

2.重要性原则。

在面控制的基础上，内控规范应当关注单位重要经济活动

的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的

环节采取严格的控制措施。

3.制衡性原则。

内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程

等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管

权、管事、管人的作用。

4.适应性原则。

内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着

外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断

修订和完善内部控制体系。

二（）工作目标

我单位应通过实施内控规范，梳理流程、健制度、实施措

施、完善程序，基本建立以防范风险管控为核心，以控制手册和

评价标准为主体，以单位内部管理为基础，以外部监管部门积极

引导、中介机构有效服务为支撑，员参与、业务覆盖