【R安防公司财务内部控制问题及优化策略13000字】.docx

R安防公司财务内部控制问题及优化策略

摘要：近年来各项科学技术都有了进一步的发展，市场经济也日趋完善与成熟，加之受到全球经济一体化的影响，所以企业间的竞争也变得日益激烈与复杂，在经营发展的过程中遇到了更多的问题。而建立并持续完善内控体系能够有效降低企业的财务以及经营风险，可以为企业的发展提供有力的保障，由此可见，建立内控体系对现代企业而言极为重要。企业如想实现持续、稳定、健康、良好的发展，便应使全体成员都对内控工作予以足够的关注与重视，端正对内控的态度，并持续借鉴学习其它企业的成功经验，结合自身的实际与特点，有针对的进行学习与模仿。除此之外，企业也应关注其他企业的失败原因，对自身进行审视，确定内部有无相似的问题，采取有效的措施规避，不断提高管理质量与效率，力求做到防患于未然。本研究选取具体的案例——R企业，对其内控的发展现状与表现的问题进行了总结与分析，结合问题的实际与有关理论，提出了具体的完善优化建议，希望能够在促进该企业发展的同时，为其同业乃至其它企业提供一定的借鉴与参考。

关键词：经管风险；内控体系；完善对策

目录

TOC\o1-3\h\u一、引言 1

（一）研究背景 1

（二）研究意义 1

二、相关基础概念 2

（二）内部控制的概念 2

（二）财务内部控制的概念 2

（三）财务内部控制的目标 2

（四）企业财务内部控制的主要意义 3

三、R公司财务内部控制现状分析 3

（一）公司简介 3

（二）公司财务内部控制现状 3

1.内部控制环境现状 3

2.内部控制活动现状 4

3.风险评估现状 5

4.内部监督现状 5

四、R公司财务内部控制存在的问题 6

（一）控制环境薄弱 6

（二）财务风险评估机制落后 7

（三）财务控制活动执行不力 8

1.资金业务管理方面 8

2.费用报销管理方面 8

（四）内部监督流于形式 9

五、R公司财务内部控制体系优化对策 9

（一）财务内部控制环境优化 9

1.改进公司组织结构 9

2.强化人力资源管理 10

（二）财务风险控制优化设计 10

1.增强财务风险防范意识 10

2.设立风险管理部门 11

3.建立财务风险预警和处理机制 11

（三）财务内部控制流程优化设计 11

1.资金类业务制度优化 11

2.费用报销流程优化 12

（四）深化内部监督方案 13

1.提高内审部门的独立性 13

2．强化财务监督职能 13

结语 14

参考文献 15

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一、引言

（一）研究背景

在全球经济一体化的背景下，我国经济有了迅速的发展，步入了一个高速发展的新阶段，同时我国政府也提出了高质量的发展目标，主动调整了供给侧结构，希望能够推出一批具有国际竞争力的企业走出国门，与其他国家的企业进行竞争。不过在我国本土企业国际化以及公司化发展的过程中，由于国际竞争规则与国内市场有着明显的不同，加之国际市场较为复杂，所以企业不但需要持续拓宽业务，同时也要重视内控工作，通过内控能够有效控制经管风险，增强企业经营发展的稳定性。在我国持续深化体制改革的过程中，大量企业都采用了并购或是重组的方式针对产业结构进行了优化，有效提高了企业的规模，不过却未能实现稳定的规模效益，没有获得快速的发展。在调整产业结构后，我国部分本土企业陆续兼并了很多管理模式以及经营范围与集团有着明显不同的子公司，但由于跨区域以及跨行业的子公司较多，所以使得集团的整体产权结构更为复杂，因为各子公司分处于不同的区域以及行业，因而也对集团的管理提出了巨大的挑战，也由此引发了诸多的问题。因为内控制度不合理，所以导致企业在收购后遇到了一定的管理问题，对发展造成了不利的影响。在现代企业中财务内控制度属于一项极为重要的制度，其能够有效控制内部风险，同时也可以在其他方面发挥重要的作用。在我国本土企业规模日益提高的背景下，更应该重视内控工作，积极主动创新经营模式，结合需求合理培养引进人才，只有如此才可能获得进一步的发展。如企业在经营的过程中遇到人员或是资金失控等方面的问题，便可能造成连锁反应，会对企业的发展造成制约，甚至严重的打击。现阶段我国本土企业表现出的问题大部分都与内控制度有关，所以公司发展的重点是如何发挥出财务内部控制的优势。本设计从相关基础概念出发，采集有关资料针对R企业内控发展现状以及表现出的问题进行了总结与分析，然后结合有关理论与笔者的思考，提出了具体的完善方案，希望能够在促进R企业发展的同时为同业提供一定的借鉴与参考。

（二）研究意义

对于企业来讲，完善内控制度、科学准确全面识别