2023年电大公司财务第一次作业参考答案.doc

作业1参考答案

第一章公司财务总论

多项选择题：

1．与独资公司和合作公司相比，股份有限公司具有以下优点（ABCD）

责任有限

续存性

可转让性

易于筹资

2．公司的基本目的可以概括为（ACD）

生存

稳定

发展

获利

3．公司的财务活动涉及（ABCD）

公司筹资引起的财务活动

公司投资引起的财务活动

公司经营引起的财务活动

公司分派引起的财务活动

4．根据财务目的的层次性，可以把财务目的提成（BCD）

主导目的

整体目的

分部目的

具体目的

5．下列（ABCD）说法是对的的。

公司的总价值V与预期的报酬成正比

公司的总价值V与预期的风险成反比

在风险不变时，报酬越高，公司总价值越大

在风险和报酬达成最佳平衡时，公司总价值越大

第二章货币的时间价值

单项选择题：

多选题

1．按照收付的次数和支付的时间划分，年金可以分为（ABCD）

先付年金

普通年金

递延年金

永续年金

2．按照公司经营业务发生的性质将公司一定期期内产生的钞票流量归为（ACD）

公司经营活动产生的钞票流量。

股利分派过程中产生的钞票流量

投资活动中产生的钞票流量。

D．筹资活动中产生的钞票流量。

3．对于资金的时间价值来说，下列（ABCD）中的表述是对的的。

资金的时间价值不也许由时间发明，只能由劳动发明。

只有把货币作为资金投入生产经营才干产生时间价值，即时间价值是在生产经营中产生的。

时间价值的相对数是扣除风险报酬和通货膨胀贴水后的平均资金利润率或平均报酬率。

时间价值的绝对数是资金在生产经营过程中带来的真实增值额。

4．下列收付形式中，属于年金收付的是（ABCD）

分期偿还贷款

发放养老金

支付租金

提取折旧

5.下列说法中对的的是（BD）

一年中计息次数越多，其现值就越大

一年中计息次数越多，其现值越小

一年中计息次数越多，其终值就越小

一年中计息次数越多，其终值就越大

四、计算题：

1．某公司有一张带息票据，票面金额为12000元，票面利率4%，出票日期6月15日，8月14日到期（共60天）。由于公司急需资金，于6月27日到银行办理贴现，银行的贴现率为6%，贴现期为48天。问：（1）该票据的到期值是多少？（2）公司收到银行的贴钞票额是多少？

解：（1）票据到期值＝P＋I

＝P＋P×i×t

＝12000＋12000×4%×（60∕360）

＝12000+80

＝12080（元）

（2）公司收到银行的贴钞票额＝F×（1－i×t）

＝12080×[1－6%×（48/360）]

＝11983.36（元）

2．某公司8年后进行技术改造，需要资金200万元，当银行存款利率为4%时，公司现在应存入银行的资金为多少？

解：P＝F×（1+i）-n

＝200×（1+4%）-8

＝200×0.7307

＝146.14（万元）

公司现在应存入银行的资金为：146.14万元。

3．假定你每年年末在存入银行2000元，共存2023，年利率为5%。在第2023末你可获得多少资金？

解：此题是计算普通年金的终值，可用普通年金终值的计算公式和查年金终值系数表两种方法计算。

F=A×(F/A,20,5%)＝2000×33.066=66132（元）

4．假定在题3中，你是每年年初存入银行2000元，其它条件不变，2023末你可获得多少资金？

解：此题是计算先付年金的终值，可用先付年金终值的计算公式和查年金终值系数表两种方法计算。

F＝A×［（F/A，i，n+1）－1］

＝5000×［（F/A，8%，20+1）－1］

查“年金终值系数表”得：

（F/A，8%，20+1）＝35.719

F＝5000×（35.719－1）=69438（元）5．

5．某公司计划购买大型设备，该设备假如一次性付款，则需在购买时付款80万元；若从购买时分3年付款，则每年需付30万元。在银行利率8%的情况下，哪种付款方式对公司更有利？

解：三年先付年金的现值为：

300000×〔1－（1＋8%）-2〕÷8%+1

＝300000×（1.7833+1）

＝834990（元）

购买时付款800000对公司更有利。

6．某公司于年初向银行借款20万元，计划年末开始还款，每年还款一次，分3年偿还，银行借款利率6%。计算每年还款额为多少？

解：用普通年金的计算公式计算：

P=A×(P/A,i，n)

200000=A×(P/A,6%，3)

A＝200000/2.673=74822（元）

7．在你出生时，你的父母在你的每一个生日为你存款2000元，作为你的大学教育费用。该项存款年利率为6%。在你考上大学（正好是你20岁生日）时，你去银行打