管理人员必备财务知识培训讲义.ppt

FinancialFundamentaltoNon-FinancialExecutives

管理人员必备财务知识

〔上〕;;目标Objective：

了解企业财务本质及财务管理原理

Understandenterprisesfinancialessenceandfinancialmanagementprinciples

财务信息系统的根本构架

Financialinformationsystemsframework

财务报表分析根本方法

Financialreportsanalysis

日常经营活动中常见财务时机和陷阱及其处理方法

Financialmanagementoptimization

方法Method：;课程概要COURSESUMMARY;课程概要COURSESUMMARY;第一局部

ChapterOne

企业财务管理概览FinancialManagementFramework;企业的财务本质;资金流转和增值过程

Capitalrotationvaluecreationprocess

资金流转典型环节及时机/陷阱

Capitalrotationmanagement

opportunities

企业价值取向特征

Companyvalueproposition

资本投入及资本扩张形式

Capitalinjectionexpansionpattern;企业价值取向ValueProposition;流程卓越;“流程卓越〞企业的关键成功因素;AccountingEquation

会计方程;企业开展典型阶段;1.利润 Profit

2.风险 Risk;管理人员财务职能

Manager’sFinancialResponsibility;第二局部

ChapterThree

现代财务信息系统

FinancialInformationSystems;财务会计FinancialAccounting ; 管理会计ManagerialAccounting;FinancialReportsFormat

报表格式;TheTwoDealingCompaniesFinancialReports两个交易公司的财务报表;DoubleEntryAccounting

复式记账系统;FinancialStatements

财务报表;时间;盈利能力分析

ProfitabilityAnalysis;周转率分析TurnoverAnalysis;NOWC营运流动资金;股东权益回报率=

ROE;ROA模型/ROAModel;风险分析Riskanalysis;风险分析RiskRatio;第三局部

ChapterTwo

企业经营活动中的

财务时机和陷阱

FinancialManagementOptimization;预计现金流量 FutureCashFlow Fi

贴现率 CashDiscountRate r

净现值 NetPresentValue ;NPV0ori10%~15%

Payback回收期 2-5年

BuyorLease租或买? ;商圈分析:商场工程取舍;MarketRisk 市场风险

OperationRisk 营运风险

GoalsSetting 目标设置

AlternativesChoice 方案/路径，评估/选择

ResourcesOrganization 组织资源

Pre-liveSimulation 预演/彩排;MarketAnalysis 市场分析

MissionStatement 公司宗旨

3-5YearObjectives 3年目标

SelfSWOTAnalysis 差异分析

ProductsandServices 产品/效劳选择

FinancialFeasibility 财务可行性分析

OneYearBudget 年度预演;作方案的关键步骤(1);作方案的关键步骤〔2〕;作方案的关键步骤(3);作方案的关键步骤(4);作方案的关键步骤(5);作方案的关键步骤(6);作方案的关键步骤(7);第一年方案的制定及预算程序;TargetFeedback 进展反响

Target