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商贸企业内部控制存在的主要风险及管控措施

目录

内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

商贸企业内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.1内部控制的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.2内部控制的目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.3内部控制的原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

商贸企业内部控制存在的主要风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1财务风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.1.1资金管理风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.1.2财务报告风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.1.3资产管理风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2运营风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.2.1供应链管理风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.2.2人力资源管理风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.2.3生产与销售风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.3合规风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

3.3.1法律法规遵守风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

3.3.2合同管理风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

3.3.3知识产权风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

3.4信息技术风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

3.4.1系统安全风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

3.4.2数据管理风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

3.4.3信息技术应用风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

商贸企业内部控制管控措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

4.1财务风险管控措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

4.1.1建立健全财务管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

4.1.2加强资金预算与监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

4.1.3完善财务报告审核流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

4.2运营风险管控措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

4.2.1优化供应链管理流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

4.2.2加强人力资源管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

4.2.3提高生产与销售效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

4.3合规风险管控措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

4.3.1建立合规管理体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

4.3.2加强法律法规培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

4.3.3完善合同管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

4.4信