行政事业单位建设项目管理内部控制制度事业单位行政制度.docxVIP

PAGE

1-

行政事业单位建设项目管理内部控制制度事业单位行政制度

一、总则

(1)本制度旨在规范行政事业单位建设项目管理的内部控制，提高建设项目的质量和效率，确保资金使用安全，促进资源合理配置，维护公共利益。

(2)行政事业单位建设项目管理内部控制制度遵循合法性、完整性、及时性、有效性和责任性的原则，确保建设项目决策的科学性、执行的规范性和监督的严密性。

(3)本制度适用于行政事业单位所有新建、改建、扩建和技术改造等建设项目，包括项目规划、立项、设计、招标、施工、验收和后期维护等全过程管理。通过建立健全的内部控制体系，保障建设项目顺利实施，防止和减少浪费，提高行政事业单位的公共服务水平。

二、内部控制制度的基本要求

(1)内部控制制度的基本要求包括但不限于以下方面：首先，应建立明确的组织架构，确保内部控制责任落实到具体部门和人员。例如，某市XX行政事业单位在实施内部控制制度时，设立了专门的项目管理办公室，负责项目全过程的监督和管理，确保了项目决策的科学性和执行的规范性。

(2)其次，内部控制制度应确保建设项目的立项决策科学合理。通过建立项目评估机制，对项目的必要性、可行性、经济性和社会效益进行全面评估。如某省XX行政事业单位在实施新办公楼建设项目时，对项目进行了详细的可行性研究，通过数据分析和专家论证，确保了项目决策的科学性和合理性。

(3)第三，内部控制制度应强化招标采购管理，确保公平竞争和优质低价。要求严格按照招标法及相关规定进行招标，并对招标过程进行全程监督。例如，某市XX行政事业单位在实施道路改造工程时，通过公开招标，引入了多家优质施工企业参与竞争，最终以低于市场价20%的价格完成了工程，提高了资金使用效率。同时，建立健全合同管理制度，确保合同履行到位，防止合同纠纷。

三、建设项目管理的主要环节和控制措施

(1)建设项目管理的第一个主要环节是项目规划与立项。在这一阶段，应进行充分的市场调研和需求分析，确保项目符合国家政策导向和地方发展需求。同时，制定详细的项目实施方案，明确项目目标、范围、进度、投资估算和预期效益。例如，某市XX行政事业单位在规划新建图书馆项目时，对周边居民进行了问卷调查，收集了超过1000份有效反馈，为项目选址和功能设计提供了重要依据。

(2)项目设计与招标环节是建设项目管理的核心。在这一阶段，应严格按照国家规范和行业标准进行设计，确保设计质量满足使用要求。同时，实施公开招标，确保招标过程的公平、公正、透明。招标文件应详细列出项目需求、技术标准、合同条款等，吸引更多有实力的企业参与竞争。例如，某省XX行政事业单位在新建医院项目招标过程中，邀请了全国范围内的30多家知名医院设计单位参与，最终选定了技术实力最强、报价合理的单位承担设计任务。

(3)项目施工与验收环节是建设项目管理的最后阶段。在这一阶段，应加强施工现场管理，确保施工质量和安全。建立健全施工现场管理制度，明确施工单位的职责和义务。同时，加强施工过程中的监督和检查，确保项目按计划推进。项目完工后，组织专家进行验收，对项目质量、进度、投资等进行全面评估。例如，某市XX行政事业单位在新建学校项目验收时，邀请了省、市两级教育、建设、环保等部门专家组成验收组，对项目进行了严格验收，确保了项目质量达到预期目标。

四、监督与责任

(1)监督与责任机制是确保建设项目管理内部控制制度有效实施的关键。行政事业单位应设立专门的监督机构，负责对建设项目进行全面监督。例如，某市XX行政事业单位设立了项目监督管理办公室，配备了5名专职监督人员，对项目建设过程中的资金使用、合同执行、施工质量等方面进行定期和不定期的监督检查。

(2)监督机构应定期向主管领导报告监督情况，并对发现的问题提出整改建议。在过去的三年中，该监督管理办公室共发现并报告了10起违规问题，涉及资金1000万元，均已得到妥善处理。同时，监督机构还应定期组织内部审计，确保内部控制制度的有效性和合规性。

(3)对于违反内部控制制度的行为，应依法依规追究相关人员的责任。在某省XX行政事业单位，由于项目管理人员违规操作导致项目延期，监督机构经调查核实后，对直接责任人给予了行政处分，并要求其承担相应的经济责任。此外，行政事业单位还应建立健全责任追究制度，明确各环节的责任主体，确保责任到人，形成有效的约束和激励机制。