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网上财务报销管理制度

一、制度总则

本制度旨在规范公司网上财务报销管理，提高报销效率，确保财务活动的合规性和透明度。公司所有员工在进行业务活动产生的费用报销，均应遵循本制度的规定。制度总则如下：

(1)本制度适用于公司全体员工，包括全职、兼职、实习生等，以及因公出差、参加培训、项目合作等产生的费用报销。

(2)费用报销应遵循真实性、合法性、合规性原则，严禁虚报、冒领、挪用公款等违规行为。员工应如实填写报销单，确保报销信息的准确无误。

(3)公司财务部门负责制定和解释本制度，并监督实施。各部门负责人应加强对本制度的学习和宣传，确保本制度在本部门得到有效执行。员工应自觉遵守本制度，积极配合财务部门的工作，共同维护公司财务秩序。

二、报销范围及标准

(1)报销范围包括但不限于差旅费、住宿费、市内交通费、通讯费、业务招待费、办公费、培训费等。例如，差旅费报销标准为国内出差每人每天不超过人民币800元，住宿费标准为每人每天不超过人民币500元，市内交通费按实际发生费用报销，通讯费每月不超过人民币200元。

(2)报销标准根据不同地区、不同级别和不同职务进行调整。以北京为例，2019年，北京市差旅费标准为：出差人员每人每天住宿费不超过人民币500元，市内交通费每人每天不超过人民币200元。若员工实际发生费用超出标准，需提供相关证明材料，经部门负责人审批后可予以报销。

(3)对于业务招待费，公司规定每年每人不得超过人民币2万元。例如，某部门2018年业务招待费实际发生额为人民币1.5万元，超出部分未报销，经审计发现后，该部门负责人被扣除当月绩效奖金。同时，业务招待费报销需提供招待对象、招待内容、招待费用等详细信息，并附上发票或收据。

三、报销流程及操作规范

(1)报销流程分为申请、审批、报销、审核和支付五个步骤。首先，员工应通过公司内部报销系统提交报销申请，包括报销事由、费用明细、相关票据等。报销申请需由所在部门负责人进行初步审核，确认费用合规性及报销额度。

(2)初审通过后，报销申请将提交至财务部门进行复审。财务部门将核对报销单据的完整性和合规性，并对费用进行汇总计算。如发现异常，将及时与申请人沟通，要求补充材料或调整报销金额。

(3)审核通过后，财务部门将报销申请提交至公司管理层进行审批。管理层审批通过后，财务部门将安排支付，并将支付结果通知申请人。同时，财务部门将报销信息录入财务系统，以便进行后续的财务分析和审计工作。此外，报销操作规范要求：

-报销单据需清晰、完整，包括报销日期、报销人、费用类别、金额、用途等；

-报销人需在报销单据上签字确认，部门负责人和财务审批人员需分别签署审批意见；

-报销人应在报销发生后的次月15日前提交报销申请，逾期未报的，需提供合理说明；

-报销人需妥善保管报销单据，如有遗失，需在发现遗失后的5个工作日内向财务部门报告，并承担相应责任；

-财务部门将对报销申请进行定期抽查，确保报销合规性。如发现违规行为，将按照公司相关规定进行处理。

四、报销审核及支付

(1)报销审核是确保报销合规性的关键环节。财务部门在收到报销申请后，首先对报销单据的完整性进行检查，包括发票、收据、费用明细表等是否齐全。同时，审核人员将核对报销金额与实际发生费用是否一致，费用类别是否符合公司规定。

(2)财务部门将根据公司财务政策和报销标准，对报销申请进行详细审核。对于差旅费报销，将重点审查行程安排、住宿标准、交通费用等是否符合规定。对于业务招待费，将核实招待对象、招待内容、招待费用等是否符合公司业务招待规定。

(3)审核通过后，财务部门将报销申请提交至公司管理层进行审批。管理层审批通过后，财务部门将安排支付。支付方式包括银行转账、现金支付等，具体支付方式根据公司财务政策和报销人的要求确定。支付完成后，财务部门将向报销人出具支付凭证，并通知其领取报销款项。同时，财务部门将报销信息录入财务系统，以便进行后续的财务管理和审计工作。

在报销审核及支付过程中，以下规范需严格执行：

-财务部门应确保报销单据的真实性、合规性和准确性，对报销申请进行严格审核；

-审核过程中，如发现报销单据存在疑问或不符合规定，财务部门有权要求报销人提供补充材料或调整报销金额；

-报销人需在收到报销款项后，及时将报销单据归档保存，以便后续审计和查询；

-财务部门应定期对报销审核及支付工作进行自查，确保报销流程的规范性和效率；

-对于重大或敏感的报销事项，财务部门应报告公司管理层，并严格按照公司相关规定进行处理。

五、附则

(1)本制度自颁布之日起施行，原有报销相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。公司各部门应在本制度实施前，对现有报销流程和规范进行全面梳理，确保与新制度保持一致。例如，根据2021年公司财务审计结果，发现部分部门在201