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企业内部控制实务手册

TOC\o1-2\h\u22216第一章内部控制概述 3

112221.1内部控制基本概念 3

210931.1.1内部控制的定义 3

312321.1.2内部控制的原则 3

194651.1.3内部控制的基本要素 3

274701.1.4内部控制的目标 4

157631.1.5内部控制的原则 4

9717第二章内部控制环境 5

166211.1.6概述 5

242201.1.7企业治理结构 5

145891.1.8组织结构 5

209921.1.9权责分配 5

18441.1.10内部审计 6

155711.1.11信息系统 6

231601.1.12概述 6

193131.1.13提高内部控制意识 6

190701.1.14培育内部控制文化 6

21441.1.15概述 7

191491.1.16人力资源政策制定 7

183621.1.17人力资源政策实施 7

6915第三章风险评估 7

161091.1.18风险识别的概念与意义 7

179361.1.19风险识别的方法 7

131741.1.20风险识别的步骤 7

42291.1.21风险分析的概念与意义 8

165171.1.22风险分析的方法 8

302531.1.23风险分析的步骤 8

293541.1.24风险应对的概念与意义 8

65311.1.25风险应对策略 8

127931.1.26风险应对的步骤 9

23492第四章控制活动 9

302831.1.27概述 9

191201.1.28控制措施分类 9

241951.1.29控制措施实施 9

146471.1.30概述 9

192011.1.31控制流程设计原则 10

170591.1.32控制流程实施 10

237221.1.33概述 10

133131.1.34控制手段分类 10

13231.1.35控制手段实施 10

30160第五章信息与沟通 10

313331.1.36信息收集 11

82651.1.37信息处理 11

118111.1.38信息传递 11

303911.1.39沟通机制 11

134431.1.40信息安全意识 12

109341.1.41信息安全措施 12

5827第六章内部监督 12

36751.1.42监督机制概述 12

156901.1.43监督机制构成 12

216381.1.44监督机制实施 13

130961.1.45内部审计概述 13

145821.1.46内部审计内容 13

221111.1.47内部审计实施 13

301701.1.48内部检查概述 13

255251.1.49内部检查内容 14

232751.1.50内部检查实施 14

486第七章内部控制评价 14

149321.1.51定量评价方法 14

203151.1.52定性评价方法 14

168921.1.53评价准备 15

202011.1.54评价实施 15

194281.1.55评价结果处理 15

130801.1.56评价报告内容 15

181091.1.57评价报告撰写要求 15

17662第八章内部控制缺陷识别与改进 16

81591.1.58概述 16

191341.1.59缺陷识别方法 16

87761.1.60缺陷识别流程 16

130921.1.61概述 16

67381.1.62缺陷整改措施 17

140701.1.63概述 17

195071.1.64改进措施实施 17

26095第九章内部控制信息化 18

316371.1.65概述 18

11561.1.66信息化建设的主要内容 18

298871.1.67信息化建设的保障措施 18

22771.1.68概述 18

194911.1.69信息技术应用的具体内容 19

145411.1.70信息技术应用的管理措施 19

284981.1.71概述 19

141191.1.72信息安全防护的具体措施 19

150161.1.73信息安全防护的保