金陵酒店管理公司经营运作手册营运手册_部分2.docx

(2)酒店财务部门在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

(3)酒店应建立预付账款和定金的授权批准制度，加强预付账款和定金的管理。

(4)酒店应加强应付账款和应付票据的管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。已到期的应付款项须经有关授权人员审批后方可办理结算与支付。

(5)酒店应建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等做出明确规定，及时收回退货货款。

(6)酒店应定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理。

12、采购与付款内部控