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XX国有企业内部控制管理手册

目录

1前言3

1.1概述3

1.1.1手册编制的意义和目的3

1.1.2内部控制目标3

1.1.3遵循的基本原则3

1.1.4内部控制据的标准5

1.1.5手册的结构组成5

1.1.6手册的适用范围和管理适用范围6

1.2内部控制体系的组织架构、职贡及权限8

1.2.1目的8

1.2.2内部控制体系的组织架构8

1.2.3职责与权限8

2内部环境11

2.1内部机构设置及其权责分配11

2.1.1内部机构设置11

2.1.2内部机构的运行12

2.1.3职责与权限13

2.2发展战略管理17

2.3人力资源管理18

2.3.1人力资源管理18

2.3.2员工责任和目标19

2.3.3违规行为的纠正措施20

2.3.4道德标准的遵从21

2.4社会责任21

2.4.1促进就业与员工权益保护21

3风险评估24

3.1风险识别关注因素24

1

3.2风险类别24

3.3风险评估24

3.3.1风险评估目标25

3.3.2风险识别25

3.3.3风险分析26

4控制活动27

4.1控制活动分类与形式27

4.1.1控制活动的分类27

4.1.2控制活动的形式27

4.2内部控制要求及保障措施28

4.2.1公司务流程总目录28

4.2.2各务流程的关键控制目标和控制措施31

4.2.3资金活动日常资金活动管理32

4.2.4采购务32

4.2.5资产管理33

426财务报告34

5信息与沟通38

5.1内控关注要点:38

5.2控制措施:39

5.3反舞弊机制40

6内部监督41

6.1目的41

6.2内部监督41

7附件43

2

1前言

1.1概述

1.1.1手册编制的意义和目的

XX有限公司（以下简称公司）作为XX集团（以下简称集

团）控股子公司，为提高公司内部控制管理水平，形成常态的

规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部、证监会、

审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企内部控制基

本规范》及《企内部控制配套指引》，特编制《内部控制

管理手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据,

确保公司从思想上提高管理水平，增强风险防范能力，保证

公司协调、持续、快速发展。

本手册的实施对完善企内部控制制度，进一步规范公

司内部各个管理层次相关务流程，分解和落实责任，控制

企风险，保证财务报告真实性，确保企资产安全高效运

行具有较强