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融资担保公司财务管理规章制度

第一章总则

第一章总则

第一条为了加强融资担保公司的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有分支机构、子公司以及全体员工。本制度旨在明确财务管理的组织架构、职责分工、工作流程和内部控制，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务决策的科学性和有效性。

第三条本公司财务管理应遵循以下原则：

(1)遵守国家法律法规，严格执行财务制度，保证财务活动合法合规。

(2)坚持真实性、准确性、完整性和及时性原则，确保财务报告的真实反映公司财务状况。

(3)强化内部控制，防范财务风险，确保公司资产的安全和完整。

(4)实施预算管理，合理配置资源，提高资金使用效率。

(5)增强财务透明度，接受监督，确保财务活动的公开、公正。

(6)强化成本意识，合理控制成本，提高经济效益。

(7)优化财务管理流程，提高工作效率，提升公司整体竞争力。

第四条本公司设立财务管理部门，负责组织实施本制度，并建立健全相应的财务管理制度和内部控制体系。财务管理部门应配备具备相应资质和能力的财务人员，确保财务管理的有效实施。

第五条本制度由财务管理部门负责解释，自发布之日起施行。如有未尽事宜，由财务管理部门根据实际情况予以补充和完善。

第二章财务管理职责与权限

第二章财务管理职责与权限

第六条财务管理部门的职责包括：

(1)负责制定公司财务战略和年度财务计划，确保财务目标与公司经营目标相一致。例如，根据公司三年发展规划，设定未来三年财务目标，包括收入增长20%、利润增长15%等。

(2)负责公司财务预算的编制、执行和监督，对各部门预算进行综合平衡，确保预算的合理性和可行性。如，某部门预算超支，财务部门将进行详细分析，找出原因并采取措施，如调整预算或提高部门成本控制。

(3)负责公司资金管理，包括现金流量管理、资金筹措、资金运用等，确保公司资金链稳定。例如，通过对公司现金流量的实时监控，确保每月现金流入与流出保持平衡，防止资金链断裂。

第七条财务管理部门的权限包括：

(1)对公司财务报表进行审核，确保财务报表的真实性和准确性。如，某公司年度财务报表经审计后发现一处重大错误，财务部门将立即采取措施纠正。

(2)对公司各项财务活动进行监督，确保财务活动符合国家法律法规和公司内部制度。例如，发现某部门存在违规操作，财务部门将进行调查并依法进行处理。

(3)对公司财务风险进行评估，提出风险防范措施。如，针对市场利率波动风险，财务部门提出采取利率衍生品进行套期保值，降低风险。

第八条各部门在财务管理中的职责与权限：

(1)各部门应按照财务管理部门的要求，及时、准确提供财务相关数据，确保财务信息的真实、完整。例如，销售部门每月需提供销售数据，财务部门根据这些数据编制销售分析报告。

(2)各部门应配合财务管理部门进行成本控制和效益分析，提高部门经营效率。如，生产部门在降低原材料成本方面做出贡献，财务部门将对其效益进行评估。

(3)各部门在执行财务预算时，应严格遵守预算规定，不得擅自调整预算。如，某部门预算执行过程中，若出现特殊情况需调整预算，需经财务管理部门批准。

第三章财务报告与信息披露

第三章财务报告与信息披露

第九条本公司财务报告的编制与披露应遵循以下规定：

(1)财务报告应按照国家统一的会计准则和制度进行编制，确保报告内容的真实、准确、完整。例如，根据《企业会计准则》，公司需在年度报告中披露所有资产、负债、收入和费用。

(2)财务报告应按照规定的期限报送，年度报告应在每个会计年度结束后四个月内编制完成，并报送至相关监管部门。如，公司应在2023年4月30日前完成2022年度财务报告的编制和报送。

(3)财务报告应通过公司官方网站、投资者关系平台等渠道向投资者和社会公众公开披露，保证信息的透明度。例如，公司通过投资者关系平台发布季度报告，实时更新财务数据。

第十条本公司信息披露的内容应包括但不限于以下方面：

(1)公司基本情况，包括公司名称、注册地址、法定代表人、注册资本等。例如，公司名称为“XX融资担保有限公司”，注册地址为“XX市XX区XX路XX号”。

(2)公司财务状况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。例如，公司资产负债表显示，截至2022年末，总资产为10亿元，总负债为5亿元。

(3)公司经营成果，包括主要业务收入、成本费用、利润等。例如，公司2022年实现营业收入8亿元，同比增长10%，净利润为1亿元。

(4)公司重大事项，包括重大投资、重大合同、重大诉讼等。例如，公司近期签署了一项价值1亿元的重大合同，合同期限为五年。

第十一条本公司信息披露的程序如下