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行政事业单位财务政府采购管理内部控制制度

一、制度总则

(1)本制度旨在规范行政事业单位财务政府采购行为，建立健全内部控制体系，确保政府采购活动公开、公平、公正，提高资金使用效益，促进廉政建设。根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

(2)本制度适用于本单位所有政府采购活动，包括货物、工程和服务采购。政府采购活动应当遵循公开透明、公平竞争、公正和诚实信用的原则，严格执行国家有关政府采购的法律法规和政策规定。

(3)本单位设立政府采购领导小组，负责政府采购工作的组织领导、政策制定、监督检查和重大事项决策。领导小组下设办公室，负责政府采购的具体实施工作，包括编制采购计划、组织实施采购、合同签订、验收付款等。各部门应积极配合政府采购办公室的工作，确保政府采购活动的顺利进行。

(4)本单位建立健全政府采购预算管理制度，将政府采购预算纳入年度预算编制，按照预算执行进度进行采购。采购预算一经批准，不得随意调整，确需调整的，应按照规定的程序报批。

(5)本单位实行政府采购信息公告制度，及时发布政府采购计划、招标公告、中标公告等信息，接受社会监督。同时，加强政府采购合同管理，确保合同履行到位，维护各方合法权益。

(6)本单位加强政府采购人员队伍建设，定期对采购人员进行法律法规、政策规定和业务技能培训，提高采购人员的业务素质和职业道德水平。

(7)本单位建立健全政府采购监督考核制度，对政府采购活动进行全面监督，对违反本制度的行为进行严肃处理，确保政府采购活动依法依规进行。

二、采购计划管理

(1)采购计划管理是政府采购活动的重要环节，本制度要求各部门在年度预算编制阶段，根据工作需要和资金情况，提出采购需求，编制采购计划。采购计划应详细列明采购项目名称、数量、预算金额、技术规格、售后服务等内容。

(2)采购计划编制完成后，各部门应报送至政府采购办公室进行审核。审核内容包括计划的合法性、合理性、合规性以及采购方式的选择是否符合相关规定。经审核通过的采购计划，由政府采购办公室统一汇总并报领导小组审批。

(3)经审批的采购计划，政府采购办公室应及时向社会公开发布，接受公众监督。同时，政府采购办公室负责跟踪采购计划的执行情况，确保采购项目按计划推进。如遇特殊情况需调整采购计划，需履行相应的审批程序，并及时向社会公布调整后的计划。

三、采购实施与验收

(1)采购实施阶段，本制度规定采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源采购等方式进行。以公开招标为例，2019年度某市行政事业单位通过公开招标方式采购了一批办公设备，共有15家企业参与投标，经过严格评审，最终选定了一家综合评分排名第一的企业，中标金额为150万元。

(2)采购合同签订后，中标供应商需按照合同约定的时间、地点、数量和质量要求，提供合格的货物或服务。政府采购办公室将组织相关人员进行验收，验收过程严格按照国家相关标准进行。以2020年度某区教育部门采购的1000套课桌椅为例，验收小组对每套课桌椅进行了严格检查，确保其符合国家教育行业标准，验收合格率达到99.8%。

(3)验收合格后，政府采购办公室将及时将验收报告报送至财务部门，办理付款手续。付款过程中，本制度规定实行集中支付，确保资金安全。例如，2021年度某市行政事业单位通过集中支付方式，对20个采购项目进行了付款，涉及金额共计2000万元，支付周期平均为10个工作日，有效提高了资金使用效率。同时，对验收不合格的项目，将要求供应商进行整改或退货，确保采购活动质量。