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行政事业单位内部控制规范自查报告1

一、自查工作概述

(1)自查工作于2023年4月1日正式启动，为确保自查工作全面、深入、有效地开展，我们成立了内部控制规范自查工作领导小组，由单位主要领导担任组长，各部门负责人为成员。自查工作严格按照《行政事业单位内部控制规范》的要求进行，结合单位实际情况，制定了详细的自查工作方案。截止至2023年4月30日，自查工作已基本完成，共涉及单位内部控制的各个方面，包括预算管理、收支管理、资产管理、政府采购、合同管理、内部控制评价等。

(2)在自查过程中，我们采用了多种方法，包括查阅文件、实地调查、访谈、问卷调查等，全面收集了内部控制的相关资料和数据。通过数据分析，我们发现单位在内部控制方面存在一些问题，如预算执行率较低，部分预算项目未按时完成；部分资产存在闲置和浪费现象；政府采购流程不规范，存在一定程度的违规操作等。针对这些问题，我们已收集整理了相关案例，为后续改进工作提供依据。

(3)自查工作期间，我们共组织了5次专题会议，对自查发现的问题进行了深入讨论和分析。会议邀请了相关专家和部门负责人参加，共同探讨解决方案。根据自查结果，我们已对内部控制制度进行了初步完善，制定了一系列整改措施，包括加强预算管理，提高预算执行率；优化资产配置，减少资产闲置和浪费；规范政府采购流程，确保合规操作等。通过自查，我们认识到内部控制的重要性，为今后单位内部控制工作的持续改进奠定了基础。

二、内部控制制度执行情况

(1)单位内部控制制度执行情况总体良好，预算管理严格执行预算编制、执行和调整的程序，确保预算的真实性、准确性和合理性。2023年度预算执行率达到了96%，较上年度提升了3个百分点。在实际操作中，对预算执行的跟踪与分析得到了加强，通过对预算执行的监控，及时发现了偏差并采取了纠正措施。

(2)在收支管理方面，严格执行了收支两条线的管理要求，确保了资金的安全和合规使用。2023年度，单位收入总额为1234万元，支出总额为876万元，收入支出结构合理。对于大额资金支付，均经过严格的审批程序，确保资金使用的合法性和合规性。同时，加强对现金流量管理，确保了资金运转的流畅性。

(3)在资产管理方面，实行了资产清查制度，定期对资产进行全面盘点，确保资产账实相符。2023年对固定资产进行了两次全面清查，发现账实不符的资产共计5项，已全部进行了调整。同时，对闲置资产进行了处置，提高了资产的使用效率。在合同管理方面，严格执行合同签订、履行和变更的流程，确保合同的法律效力。2023年度，单位共签订合同30份，无违规操作现象。

三、内部控制制度完善情况

(1)针对自查过程中发现的问题，我们对内部控制制度进行了全面梳理和完善。首先，修订了《预算管理制度》，明确了预算编制、执行、调整和监督的具体流程，强化了预算执行的约束力。其次，制定了《资产管理制度》，规范了资产的采购、使用、处置等环节，提高了资产的使用效率。

(2)为了加强内部控制，我们引入了信息化管理手段，开发了内部控制信息化平台。该平台涵盖了预算管理、收支管理、资产管理等多个模块，实现了内部控制流程的线上化、自动化，提高了内部控制工作的效率和准确性。此外，我们还建立了内部控制评价机制，定期对内部控制制度执行情况进行评估，确保制度的有效性。

(3)在内部控制制度的完善过程中，我们注重加强员工培训，提高员工的内部控制意识和能力。通过组织内部控制专题培训，使员工深入了解内部控制制度的内容和重要性，增强遵章守纪的自觉性。同时，对内部控制制度的执行情况进行监督，对违反规定的行为进行严肃处理，确保内部控制制度得到有效执行。通过这些措施，我们期待进一步优化内部控制体系，提升单位整体管理水平。

四、内部控制风险及问题

(1)在预算管理方面，2023年度预算执行过程中，我们发现部分预算项目未按时完成，导致预算执行率低于预期。具体案例为，某项信息化建设项目预算执行率仅为85%，主要原因是项目实施过程中遇到了技术难题，导致项目进度滞后。此外，预算调整程序不够规范，存在一定程度的随意性，影响了预算的严肃性和权威性。

(2)在资产管理方面，通过自查发现，单位存在部分资产闲置和浪费现象。例如，某部门购置的5台电脑，其中3台长期闲置，未投入使用。此外，部分低值易耗品领用不规范，存在超标准领用和浪费现象。据统计，2023年度低值易耗品浪费金额达到10万元。

(3)在合同管理方面，存在一定程度的违规操作。例如，某部门在签订一项采购合同时，未严格按照招标程序进行，导致合同价格高于市场同类产品。此外，合同履行过程中，部分合同条款执行不到位，存在争议和纠纷。据统计，2023年度因合同管理问题导致的纠纷案件达3起，涉及金额共计50万元。

五、改进措施及建议

(1)针对预算管理方面的问题，我