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深化国企改革与建立经营者的激励和约束机制问题

一、深化国企改革的背景与意义

(1)随着我国经济体制改革的深入推进，国有企业作为国民经济的重要支柱，其改革与发展面临着新的挑战和机遇。近年来，我国GDP总量已跃居世界第二，但国企改革步伐相对滞后，导致国有企业在市场竞争中面临诸多困难。据统计，截至2020年底，全国国有企业资产总额达到102.3万亿元，但营业收入利润率仅为6.3%，远低于民营企业。为激发国有企业的活力和创造力，深化国企改革成为当务之急。

(2)深化国企改革的背景主要包括：一是国际国内经济形势变化，全球经济一体化进程加快，我国经济进入新常态，传统增长动力减弱，迫切需要通过改革释放国有企业活力，推动经济高质量发展；二是我国国有企业存在体制机制不活、效率低下、创新能力不足等问题，这些问题已成为制约国有企业发展的瓶颈；三是我国国企改革已取得一定成效，但改革成果尚未完全转化为企业竞争力，需要进一步深化改革，完善国有资产管理体制。

(3)深化国企改革的重大意义体现在：一是有助于提升国有企业核心竞争力，增强国有经济对国民经济的控制力、影响力；二是有助于推动经济结构调整，实现产业升级，助力我国经济高质量发展；三是有助于完善社会主义市场经济体制，发挥市场在资源配置中的决定性作用，更好地发挥政府作用；四是有助于促进社会公平正义，实现共同富裕。以某大型国有企业为例，通过深化改革，优化产业结构，提升管理水平，该企业营业收入和利润总额逐年增长，为我国经济发展作出了积极贡献。

二、国企经营者激励与约束机制的理论基础

(1)国企经营者激励与约束机制的理论基础主要源于现代企业理论和委托代理理论。现代企业理论认为，企业是生产要素组合的集合，其核心是追求利润最大化。在国有企业中，由于所有权与经营权分离，经营者作为代理人，其行为目标可能与所有者的利益不一致，这就需要建立有效的激励机制，以激发经营者的积极性和创造性。委托代理理论则强调，由于信息不对称和激励不相容，委托人（所有者）需要设计适当的约束机制，确保代理人（经营者）的行为符合委托人的利益。

(2)在理论层面，激励与约束机制的设计需遵循以下原则：一是公平原则，即激励和约束措施应公平对待所有经营者，避免因个人关系、权力等因素影响；二是效率原则，激励措施应有助于提高经营者的工作效率，促进企业整体效益的提升；三是长期性原则，激励和约束措施应着眼于企业的长远发展，而非短期利益；四是灵活性原则，激励和约束措施应根据企业内外部环境的变化进行调整。这些原则为构建有效的国企经营者激励与约束机制提供了理论指导。

(3)在具体理论框架中，激励与约束机制主要包括以下内容：一是经济激励，通过薪酬、股权激励等手段，将经营者的个人利益与企业业绩挂钩，激发其工作积极性；二是非经济激励，如荣誉、晋升等，通过非物质手段满足经营者的精神需求，增强其归属感和责任感；三是约束机制，包括法律约束、道德约束、内部监督等，确保经营者遵守法律法规和职业道德，防止权力滥用。此外，激励机制与约束机制应相互配合，形成合力，以实现国企经营者行为的规范化、合理化。这些理论框架为我国国企改革提供了重要的理论支撑和实践指导。

三、当前国企经营者激励与约束机制存在的问题

(1)当前国企经营者激励与约束机制存在的问题主要体现在以下几个方面。首先，在激励机制方面，部分国有企业薪酬体系缺乏市场竞争力，难以吸引和留住优秀人才。据相关数据显示，我国国有企业高级管理人员的薪酬水平普遍低于同行业民营企业，这导致许多优秀人才流失。以某大型国企为例，其高级管理人员的平均薪酬仅为同行业民营企业的60%。其次，股权激励制度不完善，激励效果有限。目前，部分国企的股权激励计划缺乏科学合理的考核指标，导致激励效果不明显。

(2)在约束机制方面，当前国企存在的问题更为突出。一方面，内部监督机制不健全，部分国企内部权力过于集中，缺乏有效的监督和制约。据调查，超过80%的国企员工认为，企业内部存在权力寻租现象。另一方面，外部监管力度不足，导致国企经营者行为缺乏有效约束。以某知名国企为例，由于外部监管不力，该企业曾在短短几年内发生多起腐败案件，严重损害了国企形象。此外，国企经营者考核评价体系不科学，考核指标单一，难以全面评估经营者的能力和贡献。

(3)此外，当前国企经营者激励与约束机制存在的问题还包括：一是激励机制与约束机制脱节，部分国企过分强调激励而忽视约束，导致经营者行为失范；二是激励手段单一，缺乏创新，难以满足不同层次经营者的需求；三是激励与约束机制的实施效果评价体系不完善，难以准确评估激励与约束措施的实际效果。以某地区国企为例，该地区国企在实施激励与约束机制过程中，由于评价体系不完善，导致部分激励措施未能有效激发经营者积极性，而部分约束措施又过于严格，影响了经营