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甲方：XXX

乙方：XXX

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二零二四年度行政事业单位财务报销规范操作与39个常见问题解析合同

本合同目录一览

1.报销范围与条件

1.1报销范围

1.2报销条件

2.报销流程

2.1报销申请

2.2单据审核

2.3报销审批

2.4报销支付

3.报销单据要求

3.1单据种类

3.2单据填写规范

3.3单据审核标准

4.附件材料要求

4.1附件材料种类

4.2附件材料填写规范

4.3附件材料审核标准

5.报销期限与时效

5.1报销期限

5.2报销时效

6.报销金额限制

6.1金额限制标准

6.2例外情况说明

7.报销违规处理

7.1违规行为界定

7.2违规处理措施

8.财务报销审批权限

8.1审批权限划分

8.2审批流程

9.财务报销监督与检查

9.1监督检查内容

9.2监督检查方式

10.财务报销信息化管理

10.1系统功能概述

10.2系统操作规范

11.财务报销档案管理

11.1档案管理要求

11.2档案保管期限

12.财务报销相关法律法规

12.1法律法规概述

12.2法律法规适用范围

13.财务报销常见问题解析

13.1问题一：报销范围界定

13.2问题二：报销条件确认

13.3问题三：报销流程操作

13.4问题四：报销单据要求

13.5问题五：附件材料要求

13.6问题六：报销期限与时效

13.7问题七：报销金额限制

13.8问题九：报销违规处理

13.9问题十：财务报销审批权限

13.10问题十一：财务报销监督与检查

13.11问题十二：财务报销信息化管理

13.12问题十三：财务报销档案管理

13.14问题十四：财务报销相关法律法规

第一部分：合同如下：

1.报销范围与条件

1.1报销范围

本合同所指报销范围包括但不限于差旅费、业务招待费、会议费、培训费、办公用品购置费、设备购置费、维修费、租赁费、通讯费、交通费等行政事业单位在正常运营过程中产生的合理支出。

1.2报销条件

（1）报销事项须符合国家法律法规和单位财务制度；

（2）报销事项须有合法、有效的原始凭证；

（3）报销事项须符合单位预算及年度计划；

（4）报销事项须在规定的时间内提交报销申请。

2.报销流程

2.1报销申请

（1）报销人填写《报销申请表》，详细列明报销事由、金额、时间等信息；

（2）报销人将《报销申请表》及相关原始凭证提交至财务部门。

2.2单据审核

（1）财务部门对报销单据进行初步审核，确保单据的合法性、合规性；

（2）审核内容包括但不限于单据种类、填写规范、金额是否合理等。

2.3报销审批

（1）财务部门将审核通过的报销单据提交给有审批权限的领导；

（2）审批领导对报销事项进行审批，并在《报销申请表》上签署意见。

2.4报销支付

（1）财务部门根据审批领导的意见，将报销款项支付给报销人；

（2）报销人收到报销款项后，应在《报销申请表》上签字确认。

3.报销单据要求

3.1单据种类

（1）发票：包括增值税专用发票、普通发票等；

（2）收据：包括行政事业单位收据、银行收据等；

（3）其他相关单据：如合同、协议、会议通知等。

3.2单据填写规范

（1）单据应真实、完整、清晰；

（2）单据填写内容应与实际情况相符；

（3）单据填写日期应准确无误。

3.3单据审核标准

（1）单据的真实性、合规性；

（2）单据的填写规范；

（3）单据的金额是否合理。

4.附件材料要求

4.1附件材料种类

（1）合同；

（2）协议；

（3）会议通知；

（4）其他与报销事项相关的证明材料。

4.2附件材料填写规范

（1）附件材料应真实、完整、清晰；

（2）附件材料填写内容应与实际情况相符；

（3）附件材料填写日期应准确无误。

4.3附件材料审核标准

（1）附件材料与报销事项的相关性；

（2）附件材料的真实性、合规性；

（3）附件材料的填写规范。

5.报销期限与时效

5.1报销期限

报销事项应在发生后的三个月内提出报销申请。

5.2报销时效

报销申请应在报销期限内的一天提交至财务部门。

6.报销金额限制

6.1金额限制标准

（1）单笔报销金额不得超过10万元；

（2）年度累计报销金额不得超过单位预算的20%。

6.2例外情况说明

对于特殊情况，经单位领导批准，可适当放宽报销金额限制。

8.财务报销审批权限

8.1审批权限划分

（2）1000元（含）至5000元报销，由部门负责人审批；

（3）5000元（含）至10000元报销，由分管财务的领导审批；

8.