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华夏物流公司燃料结算管理办法

第一章总则

第一条为规范华夏物流公司（以下简称“华夏物流”）燃料结算业务，防范燃料结算风险，制定本办法。

第二条本办法适用于华夏物流本部及所属区域燃料公司、办事处、公司（以下简称“所属单位”）。

第三条本办法所称燃料结算指国内煤炭购销结算。

第二章管理职责

第四条华夏物流燃料供应部是燃料结算业务的归口管理部门，负责所属单位燃料结算工作的监督、检查和指导，负责本部燃料购销结算工作。

第五条华夏物流财务部负责本部燃料结算业务的财务核算工作，负责依据燃料结算单及付款单进行资金收付工作,负责所属单位与燃料结算业务相关的财务核算监督管理。

第六条华夏物流其他管理部门按照部门职责履行燃料结算管理的相关职责。

第七条所属单位负责制定本单位燃料结算管理实施细则。

第三章结算管理的主要内容

第八条所属单位必须实行结算部门内结算人员、审核人员、部门主任岗位分离，实行主管部门与财务部门职责分离。

第九条结算人员和审核人员必须掌握国家相关的政策、法律、法规，在结算中必须执行《合同法》和《会计法》等相关法律法规，深刻体会燃料购销合同及补充协议中各项条款的含义，熟练掌握各种费用及单价的计算方法，确保结算凭证的真实性和准确性，保证结算手续完备、款项收支合规。

第十条燃料结算必须以购销合同（含合同补充协议）、数量验收单据、质量验收报告、运输货票等结算凭据为依据，按照规定程序审核无误后办理结算，并按合同约定做好索赔工作。

第十一条各种燃料费用必须在合同主体之间进行结算支付，不允许与合同主体之外的其他单位办理委托结算业务。

第十二条结算单内容应包括：结算单位名称、煤炭供应单位名称、进煤时间、结算时间、票据数量、结算数量、亏吨、盈吨、途耗、矿方质量、用户验收质量、支付的煤款、煤炭单价（车板价）、运费、杂费、各种索赔金额、税前单价、税后单价、结算金额以及承付总金额等内容。

第十三条燃料采购及销售结算单的编制与确认

燃料采购及销售结算单由结算人员根据合同及电厂或煤矿提供的验收数据编制，燃料供应部应与电厂（用户）量质价及运费数据核对一致，履行部门内部审核予以确认后通知煤矿（供应商）开具票据。

第十四条燃料报销单编制与确认

燃料报销单由燃料供应部根据采购结算单及煤矿（供应商）开具的相关票据编制，经财务部审核，分管领导、总经理批准后，由财务部进行账务处理，煤矿（供应商）开具的票据应与采购结算单一致。

第十五条财务部门根据燃料销售结算单开具相关票据，督促相关责任人向电厂（用户）进行回款。

第十六条燃料付款单的编制与确认

燃料付款单由燃料供应部根据燃料报销单编制，经财务部审核，分管领导、总经理批准后，由财务部统筹安排资金承付。如采购结算单未编制完成而急需预付煤款时，可根据燃料采购实际情况预付部分煤款，同时履行审批手续。

第十七条建立结算统计台账，燃料结算的原始单据应作为原始档案存留，并在结算统计台账中记录。结算统计台账中应包括当月值及累计值，具体项目为：结算单位名称、燃料供应（销售）单位名称、进煤时间、结算时间、票据数量、结算数量、亏吨、盈吨、途耗、矿方质量、用户验收质量、支付的煤款、煤炭单价（车板价）、运费、杂费、各种索赔金额、税前单价、税后单价、结算金额以及承付总金额等内容。

第十八条燃料供应部和财务部应有专人负责每月月末进行结算数量、承付煤款金额及估价入账情况等结算内容的核对工作，确保结算及时，降低结算风险。

第四章附则

第十九条本办法由燃料供应部负责解释。

第二十条本办法自发布之日起施行。

附件：1.华夏物流燃料结算管理业务流程图

2.华夏物流燃料采购结算单

3.华夏物流燃料销售结算单

附件1

附件2

华夏物流燃料采购结算单

结算单编号：C20130#（月）000#（顺序）合同编号：

结算单位：

供货地区:

发站：

到站：

供货单位：

承运日期：

品种：

结算日期：

数

量

车数(车）

煤

价

合同煤价（元/吨）

不含税煤款（元）

票重(吨）

加价（元/吨）

增值税（元）

净重(吨）

热值加、扣款（元/吨）

其他费用（元）

盈吨

灰份扣款（元/吨）

运费合计（元）

亏吨

挥发份扣款（元/吨）

拒付金额（元）

运损

水份扣款（元/吨）

承付金额（元）

实收量（吨）

硫份扣款（元/吨）

不含税煤款（元）

拒付（吨）

运费利息（元/吨）

备注：

结算量（吨）

合计（元/吨）

质

量

热值

Kcal/kg

运

价

国铁运费（元/吨）

Mj/kg

矿运费（元