【Z食品公司营运资金管理存在的问题及优化策略（数据图表论文）11000字】.docx

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Z食品公司营运资金管理存在的问题及完善对策研究

摘要

一家公司要想继续经营下去，就需要一定的资本。企业经营资本经营是企业经营的一个重要环节。运营资本经营对于企业来说，具有规避风险、增值、提高效率、健全机制等方面的重要作用。运营资本管理是指对企业的流动资产与负债进行有效的管理。为了保持公司的正常运转，公司需要充足的流动资金。公司拥有更多的营运资产，可以在一定程度上降低财务风险。在某一段时间内，中小型企业的资本收益状况，与其资本经营的程度有很大关系。企业经营资本经营是企业资本经营中的一个关键环节。本文着重分析镇安县Z食品有限公司的营运资金管理中存在的问题，并对产生这些问题的原因进行分析，最后针对问题提出解决对策和建议，为推动该公司生存和发展提供一些拙见。

关键词：营运资金管理;财务指标;应收账款；盈利能力；流动资产

目录

TOC\o1-3\h\u前言 1

1营运资金管理的相关理论 1

1.1营运资金管理含义 1

1.2衡量公司营运资金管理的指标 2

2镇安县Z食品有限公司营运资金管理的现状 3

2.1Z食品有限公司简介 3

2.2Z食品有限公司的营运资金概况 3

3镇安县Z食品有限公司营运资金管理存在的问题 5

3.1流动负债过多 5

3.2货币资金利用率低 6

3.3采购渠道营运资金周转期较长 7

3.4营销渠道周转期较慢 8

3.5营运资金管理意识薄弱 9

4镇安县Z食品有限公司营运资金管理存在问题的原因分析 9

4.1流动债务管理欠缺 9

4.2货币资金投资降低利用率 9

4.3没有控制好资金周转期 10

4.4营销渠道周转期预收款能力弱 10

4.5管理层没有将营运资金管理重视起来 10

5镇安县Z食品有限公司营运资金管理的对策 10

5.1降低流动负债 10

5.2提高货币资金使用率 11

5.3缩短采购周转期 11

5.4加强营销渠道管理 12

5.5增强营运资金管理意识 12

结语 13

参考文献 14

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前言

从2012年开始，全球经济状况形势持续疲软，在这种经济形态下，我国国内经济不可避免的也面临着很大的冲击与挑战，处于下行状态。2025年国内经济运行态势依旧不好，而且会持续不好。面对这样内外交困的经济环境，公司之间的竞争呈现越来越激烈的态势，市场环境越来越艰难，同时宏观上国家经济政策的改变也会给市场带来影响以及市场因为社会发展不断进行的自我调节变动也会给公司带来了新的挑战。在面对诸如此类的困境下，公司经营可能会出现许多问题，类似不同程度的资金短缺、经济利润下降等。公司想要保持经营、健康发展就必须解决伴随着社会发展在经营管理过程中出现的问题，这就需要公司熟悉了解科学的理论依据，灵活运用各种各样的合理措施，根据市场结合自身的特点，改善公司的经营策略和手段，以及达到增强资金管理调控的能力，增强资金的流动性、最大效率的利用好现有的资源，为保障公司发展、夯实资金基础、保证生产经营活动能过够顺利开展，最终达到实现公司战略目标的目的。

对于资金的合理管理对公司来说是至关重要的，其中营运资金管理则是资金管理的重中之重，处于最核心的部分。营运资金之于公司的重要程度就似水对于细胞的重要程度，水维持着细胞的生存与分裂，营运资金则保持着公司的有序运行和持续发展的能力。营运资金是一个公司各项资金要素中最具有生命力的要素，它具有日常流动性最强、变化最大的周转速度最快等特点。营运资金周转情况最能反映公司的日常资金状况，公司营运质量以及经济利益情况。营运资金被运用在公司的各项业务上，关系到公司日常的方方面面。对营运资金管理的优劣，会对公司的生存和发展起到决定作用。

1营运资金管理的相关理论

1.1营运资金管理含义

1.1.1营运资金的概念

营运资金管理是公司进行财务管理的一个重要环节，其目的实际上也是为了服务于公司整体的财务目标而存在的，一般而言，经营管理的目的是为了实现公司价值的最大化，那么营运资金管理的目的也就是在满足公司资金周转的基础上，尽量减少资金占用，提高周转速度，从而为公司带来更多的增值收益，促进公司整体价值的提高。

1.1.2营运资金管理特点

（1）营运资金周转在本质上是短期的。周转速度相对较快，周转时间相对较短，可以在较短的时间内完成。流动资产和流动负债的期限一般在一年以内，公司的占用期限相对较短。正确的使用可以加快公司的资金周转。例如公司必须更多地利用非定期贷款和坏账来给公司带来收益。

（2）营运资金的形式是可变的。营运资金的形式经常发生变化，包括有形营运资金和无形营运资金。