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浅谈如何进一步加强企业内部控制管理

目录

浅谈如何进一步加强企业内部控制管理（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（一）背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（二）研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

二、企业内部控制管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

（一）企业内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

（二）企业内部控制的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

三、当前企业内部控制管理的现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（一）存在的常见问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

（二）问题产生的原因．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

四、加强企业内部控制管理的策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

（一）完善内部控制制度体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

制定全面的内控政策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

建立有效的运行机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

（二）提升内部控制执行力度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

加强员工培训与教育．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

强化监督与考核机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

（三）推进信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

利用信息技术提升内部控制效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

构建数据驱动的内部控制体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

五、具体实施措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

（一）优化组织架构与职责划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

（二）强化风险管理与内控文化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

（三）加强外部监管与合规管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

六、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

（一）研究成果总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

（二）未来发展趋势预测．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

浅谈如何进一步加强企业内部控制管理（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

二、企业内部控制管理现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

当前企业内部控制管理的基本情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

1.1内部控制管理体系建设现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

1.2内部控制管理存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

影响企业内部控制管理的因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.1内部环境因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

2.2外部环境因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

三、加强企业内部控制管理的必要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

四、加强企业内部控制管理的策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

完善内部控制管理体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

1.1优化内部控制环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

1.2建立风险评估机制．．．．．．．．．．．．．．