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预算绩效管理工作方案

一、工作目标

(1)预算绩效管理工作旨在全面提升公共资金使用效益，确保财政资金投入与产出相匹配，实现财政资金配置的科学化、精细化。通过实施预算绩效管理，预计在2023年底前，公共预算执行率达到95%以上，其中中央预算执行率达到97%，地方预算执行率达到94%。以某市为例，通过预算绩效管理，该市2022年度公共预算资金节约率达到8%，比往年提高了3个百分点。

(2)工作目标还包括建立健全预算绩效管理体系，实现预算编制、执行、监督的闭环管理。通过引入第三方评估机构，对预算执行情况进行全面评估，确保预算资金使用符合政策导向和实际需求。例如，在某省的预算绩效管理改革中，引入了第三方评估机构，评估结果显示，预算资金使用效率提高了15%，有效防止了资金浪费和滥用。

(3)此外，预算绩效管理工作还致力于提升政府部门的绩效意识和服务质量。通过开展绩效培训，提高政府部门工作人员的绩效管理能力，预计到2024年底，政府部门工作人员的绩效管理能力提升至90%以上。以某县为例，通过绩效培训，该县政府部门的服务满意度从2022年的80%提升至2023年的95%，有效提升了政府形象和公信力。

二、工作原则

(1)预算绩效管理工作坚持公开透明原则，确保预算绩效信息全面公开，接受社会监督。公开透明是预算绩效管理工作的核心要求，旨在提高公共财政资金的透明度。根据《中华人民共和国预算法》规定，所有预算绩效信息需在政府网站和公共媒体上定期公布，包括预算编制、执行、监督和评价等全过程信息。以某市为例，自2018年起，该市所有预算绩效信息实现100%公开，有效提升了公众对政府财政工作的信任度。

(2)在实施预算绩效管理过程中，坚持客观公正原则，确保绩效评价结果的真实性和准确性。绩效评价应当基于客观数据，采用科学的方法和标准，防止人为干预。例如，在某省的预算绩效评价中，采用了平衡计分卡和关键绩效指标（KPI）相结合的评价体系，确保了评价结果的客观公正。据统计，该省自2019年以来，预算绩效评价结果的真实性提升了20%，评价准确性达到98%以上。

(3)预算绩效管理工作遵循法治原则，严格遵守国家法律法规和财政政策，确保预算绩效管理活动合法合规。依法行政是预算绩效管理工作的基本原则之一。在预算编制、执行、监督和评价等各个环节，必须严格遵守《中华人民共和国预算法》等相关法律法规。例如，在某市预算绩效管理改革中，对违规使用预算资金的行为进行了严肃查处，有效维护了国家财政纪律。据统计，自2017年以来，该市因违规使用预算资金被追责的案例下降了30%，法治原则得到有效贯彻。

三、工作任务及措施

(1)工作任务之一是完善预算绩效管理制度，制定一系列绩效管理制度和操作规程。这包括预算绩效目标管理、绩效监控、绩效评价和结果应用等环节。例如，在某省，通过制定《预算绩效管理办法》和《绩效评价实施细则》，明确了绩效管理的具体流程和标准。这些制度实施后，该省的预算绩效管理工作效率提高了25%，预算资金使用效益提升了15%。

(2)措施方面，强化预算绩效监控，建立实时监控体系，对预算执行情况进行动态跟踪。通过运用大数据和云计算技术，实现了对预算执行的实时监控和预警。在某市，实施预算绩效监控后，发现并纠正了多起预算执行偏差，避免了资金浪费。据统计，监控实施以来，该市预算执行偏差率降低了40%，资金使用效率显著提高。

(3)加强绩效评价，对预算项目进行全面评估，确保评价结果的科学性和权威性。通过引入第三方评估机构，提高了绩效评价的独立性和客观性。在某县，通过第三方评估，预算项目绩效评价结果的真实性提高了30%，评价结果得到了上级部门的认可。此外，该县还建立了绩效评价结果与预算安排挂钩机制，激励政府部门提高绩效管理水平。据统计，自实施绩效评价与预算挂钩机制以来，该县预算资金使用效益提升了20%。

四、工作要求及保障

(1)工作要求中明确指出，加强组织领导，成立预算绩效管理领导小组，统筹协调各级各部门的绩效管理工作。领导小组由政府部门负责人担任，负责制定绩效管理工作规划、部署重大任务和协调解决重大问题。在某市，预算绩效管理领导小组自成立以来，共协调解决了20余项重大绩效管理难题，确保了绩效管理工作的顺利推进。

(2)保障方面，要求加大资金投入，确保预算绩效管理工作所需经费。在某省，为保障预算绩效管理工作的顺利开展，省级财政每年拨付专项资金1亿元，用于绩效评估、信息化建设、培训等。此外，省级财政还建立了绩效激励资金制度，对绩效突出的项目给予资金奖励，激发了政府部门提升绩效的积极性。

(3)强化绩效考核，将绩效评价结果与政府工作人员的绩效考核和晋升挂钩。在某县，将绩效评价结果纳入公务员年度考核，对绩效优异的个人和集体给予表彰和奖励。同时，对绩效不合格的部门和