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会计电算化与内部控制作业指导书

TOC\o1-2\h\u4335第一章会计电算化概述 3

23011.1会计电算化的概念与意义 3

107391.1.1会计电算化的概念 3

125141.1.2会计电算化的意义 4

38571.1.3国外会计电算化发展历程 4

190071.1.4我国会计电算化发展历程 4

19313第二章会计电算化系统架构 5

214671.1.5系统硬件配置 5

271541.1.6系统软件配置 5

242511.1.7基础信息管理模块 6

188821.1.8凭证管理模块 6

84051.1.9账务处理模块 6

147441.1.10报表管理模块 6

87151.1.11固定资产管理模块 7

272421.1.12往来账款管理模块 7

32344第三章会计电算化操作流程 7

258191.1.13数据录入 7

199941.1录入前准备 7

289161.2数据录入操作 7

35381.2.1数据处理 8

8692.1数据审核 8

268432.2数据汇总 8

96902.3数据传递 8

99592.3.1数据查询 8

151261.1按条件查询 8

149071.2按范围查询 8

175731.3查询结果展示 8

74321.3.1数据输出 8

162342.1输出格式 8

241482.2输出内容 8

54612.3输出方式 8

8392.3.1数据备份 9

220151.1备份频率 9

184031.2备份方式 9

135711.3备份策略 9

251931.3.1数据恢复 9

11052.1恢复条件 9

181722.2恢复方式 9

20933第四章会计电算化软件应用 9

54372.2.1财务软件概述 9

191442.2.2常用财务软件介绍 9

266202.2.3软件安装与初始化 10

240182.2.4日常操作与使用 10

161732.2.5软件维护 10

43422.2.6软件升级 10

16064第五章会计电算化内部控制概述 10

322312.2.7内部控制的定义 10

43712.2.8内部控制的目标 11

100092.2.9合法性原则 11

292042.2.10有效性原则 11

140572.2.11适应性原则 11

205582.2.12独立性原则 11

2322.2.13动态性原则 11

70222.2.14成本效益原则 12

78832.2.15人性化原则 12

21524第六章会计电算化内部控制的实施 12

34682.2.16组织结构设置 12

201891.1建立会计电算化工作领导小组，负责指导、协调和监督会计电算化工作。 12

52981.2设立会计电算化部门，负责具体的会计电算化实施、管理和维护工作。 12

279131.3在会计电算化部门内部设立以下岗位： 12

207161.3.1职责划分 12

243802.1会计电算化工作领导小组职责： 12

174952.2会计电算化部门职责： 12

274092.3会计电算化岗位人员职责： 12

87492.3.1权限控制 13

129711.1制定严格的权限控制制度，明确各岗位的权限范围。 13

308931.2对系统管理员、数据录入员、会计核算员等关键岗位实行权限分离，保证相互制约。 13

136671.3实行密码管理制度，保证密码安全。 13

131771.4对重要操作进行记录和审计，以便追踪和监控。 13

151681.4.1操作规范 13

4532.1制定详细的操作规程，明确各岗位的操作流程和注意事项。 13

104642.2对操作人员进行培训，保证熟练掌握操作技能。 13

181762.3严格执行操作规程，不得擅自更改操作流程。 13

266172.4操作过程中发觉异常情况，应立即报告上级，并采取相应措施。 13

127822.4.1数据安全 13

124501.1建立数据备份制度，定期对重要数据进行备份。 13

136291.2实行数据加密存储，保证数据安全。 13

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