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税务稽查工作建议

一、加强税务稽查队伍建设

(1)税务稽查队伍建设是税务工作的重要组成部分，为了提高稽查效率和质量，我国在近年来不断加强税务稽查队伍建设。根据《全国税务稽查干部教育培训规划（2018—2022年）》，我国计划到2022年，税务稽查干部中本科及以上学历比例达到80%以上，其中硕士研究生及以上学历比例达到10%以上。以某市为例，该市税务稽查局通过引进和培养相结合的方式，近三年共培养硕士研究生8名，本科生40名，有效提升了稽查队伍的专业素养。

(2)在加强税务稽查队伍建设过程中，强化培训和教育是关键。例如，某省税务稽查局针对新入职的稽查干部，实施了“导师带徒”制度，通过一对一辅导，帮助新干部快速掌握稽查技能。同时，该局还定期组织各类业务培训和专题讲座，邀请专家授课，提升稽查干部的业务能力和法律知识水平。据统计，近两年来，该省税务稽查局共举办各类培训60余次，参训人员达1000余人次。

(3)优化人才选拔和激励机制也是加强税务稽查队伍建设的重要措施。某市税务稽查局推行了“公开招考、择优录用”的选拔机制，通过考试、考核等环节，选拔了一批高素质的稽查人才。此外，该局还建立了稽查干部考核评价体系，将考核结果与绩效工资、晋升等挂钩，激发稽查干部的工作积极性和创造性。据统计，近三年来，该市税务稽查局共选拔优秀稽查干部30名，其中晋升为科级干部的10名，有效提升了稽查队伍的整体素质。

二、优化税务稽查流程

(1)为了优化税务稽查流程，提升稽查效率，我国税务部门在流程再造方面做出了多项努力。例如，某地税务局推行了“互联网+稽查”模式，将大数据、云计算等信息技术融入稽查工作，实现了从线索收集、风险评估、案件选案到稽查实施、案件审理、执行反馈等环节的全流程电子化。据该局统计，自该模式实施以来，稽查案件处理时间缩短了30%，稽查效率提高了20%。同时，该局还建立了风险导向的稽查机制，通过大数据分析，精准锁定高风险纳税人，有效提高了稽查工作的针对性和有效性。

(2)在税务稽查流程中，强化稽查计划的科学性和合理性是关键。某省税务稽查局通过对历史稽查数据进行深度分析，构建了税务稽查风险评估模型，实现了对纳税人风险的动态监测。在此基础上，该局将风险评估结果与稽查计划相结合，实现了稽查资源的优化配置。例如，某年度，该省税务稽查局通过对风险纳税人进行重点稽查，发现并查处了一批偷税漏税案件，挽回税款损失近亿元。此外，该局还建立了稽查工作协同机制，实现稽查、评估、征管等部门的信息共享和业务协同，有效提升了稽查工作的整体效能。

(3)为了进一步优化税务稽查流程，我国税务部门还加强了稽查信息化建设。例如，某市税务稽查局投资建设了税务稽查信息系统，实现了稽查数据的集中管理和高效运用。该系统具备案源管理、选案分析、案件执行、案件审理、案件归档等功能，为稽查工作提供了全方位的数据支持。据统计，自该系统投入使用以来，该市税务稽查局案件办理时间缩短了50%，稽查准确率提高了15%。同时，该局还通过开展跨部门、跨区域协作，实现了稽查信息的互联互通，有效打击了跨区域偷逃税行为。

三、提升税务稽查技术手段

(1)提升税务稽查技术手段，我国税务部门积极引入大数据、人工智能等先进技术。例如，某地税务局开发了智能稽查系统，通过分析海量税务数据，自动识别异常交易行为。该系统自运行以来，已协助稽查部门发现并查处多起偷税漏税案件，挽回税款损失超过千万元。此外，该系统还能对稽查人员进行智能辅助，提高稽查效率。

(2)在税务稽查技术手段提升方面，区块链技术的应用也取得了显著成效。某省税务稽查局与多家企业合作，将区块链技术应用于发票管理，实现了发票数据的不可篡改和可追溯。通过这一技术，稽查人员能够快速验证发票的真实性，有效打击虚开发票等违法行为。据统计，自区块链技术应用以来，该省发票虚开案件同比下降了40%。

(3)为了提升税务稽查技术手段，我国税务部门还加强了与外部机构的合作。例如，某市税务稽查局与公安、海关等部门建立了信息共享机制，共同打击跨境逃税、骗税等违法行为。通过跨部门数据交换，稽查人员能够获取更全面的信息，提高稽查的精准度和效率。近年来，该市通过跨部门合作，成功查处多起跨境逃税案件，挽回税款损失数千万元。

四、强化税务稽查信息化建设

(1)强化税务稽查信息化建设是提升稽查效能的关键举措。某省税务部门投入巨资建设了税务稽查信息化平台，该平台集成了数据采集、分析处理、案件管理等功能，实现了税务稽查工作的全流程信息化。平台自上线以来，已处理各类税务数据超过10亿条，通过对数据的深度挖掘和分析，发现并查处了数百起偷税漏税案件，有效保障了国家税收安全。据统计，该平台的应用使得稽查效率提升了30%，案件处理时间缩短了40%。

(2)在税务稽查信息化建设中