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文件编号XLGS—018资金支出管理规定

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资金支出管理规定

一、目的

规范资金费用管理，加速资金周转，更好地满足生产经营需要。

二、职责

1、财务部负责费用的日常管理，及时办理资金的收付款业务。

2、各分管线、各部门经理负责本单位的费用管理。

3、财务部负责费用支出的审核、核算和考核。

三、管理要求

1、资金使用计划与管理

（1）资金费用实施预算管理制度，要求资金使用单位依据生产经营计划按月编制资金使用计划。时间要求是每周五下午下班前报下周资金使用计划，经主管副总审核批准后送财务部。每月28日前编制下月各项付款计划。

（2）销售部门要按月、周上报货款回收计划。时间要求是每周五上报下周的货款回收计划和销售计划，并要对本周收款完成情况作一简要分析说明。同时在每月28日前要编制上报下月销售收款计划。

（3）财务部每周一上午要编制上周资金使用情况和本周支付计划，经财务总监审核后报总经理批准。每月底前要编制下月资金平衡计划。

2、生产经营性资金管理

（1）生产经营性资金实施计划管理，由物资采购部编制各月季的专项资金使用计划，经主管副总、财务总监审批，报总经理批准。经批准的资金使用计划送财务部汇总，未经财务汇总的计划上不予付款。

（2）生产经营性资金原则上周二、周五集中审批支付，要求付款经办单位在周二、五之前要将支付的款项报公司主管领导、总经理审核批准及财务部相关人员审核完毕。

（3）经办付款单位要在规定的付款日期，按《费用归口管理办法》规定报批结算。特殊情况的需经董事会审批。

（4）若遇到特殊情况，必须提请总经理或董事会特殊审批后，随时办理。

（5）不允许坐支现金，不允许自收自支现金。

3、资金审批程序

资金审批程序按《费用归口管理办法》规定执行，

4、公出借款

（1）由经办人申请，部门经理、主管副总、财务总监、总经理批准。

（2）财务部每月核对备用金明细帐。无正当理由有欠款的，超过一个月既未冲帐又未还款的个人，财务部出具个人名单交人力资源部，按月从个人工资中扣出。

（3）外出参加会议和培训，凭会议通知或电话记录申报计划，属中联、中建召集的会议或培训，由各部门申报；属政府机关、社会团体召集的会议，由总经办根据申报计划，统一安排，各部门不得随意安排。

（4）财务部对出差借款数额进行审核，视其出差地点、任务、时间确定借款金额，要经财务部负责人核批后方可借支。

（5）部门负责人省外出差经总经理批准；部门负责人省内出差及职员省外出差经主管副总批准；职员省内出差在规定审批范围内的由部门负责人批准，超出审批范围以外的报主管副总批准。

5、住宿费

（1）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销；

（2）各省会城市、直辖市、自治区首府、经济特区、沿海开放城市每人100元/天；

（3）其余各大中城市每人80元/天；

（4）县（县级地区）及其以下地区每人30元/天；

（5）公司级领导据实报销，跟随公司领导出差的，只限1人据实报销；

（6）对住宿费原始凭据不注明天数、人员和单价的不予报销；

（7）凡到石家庄、邢台出差者，应当天返回，如因参加会议、学习，确需住宿或夜间（零点以后）能返回公司者，按规定报销住宿费。

6、交通费

（1）公司领导可乘坐火车软席车或轮船二等舱位，其余人员可乘坐火车硬席或轮船三等舱位，超标准乘坐车船，按限定标准报销费用；

（2）乘火车从晚八时至次日早晨七点之间，在车上6小时以上，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票；

（3）出差人员一般不得乘坐飞机，因特殊情况需乘飞机者应事先经总经理批准；

（4）乘火车符合购买卧铺票条件而未乘卧铺的，按票价的60%计发补助；

（5）出差人员购买餐车茶座的费用自理。

7、伙食补助费

（1）出差人员伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准为：

a邢台地区6元；

b省内其他地区12元；

c省外地区15元；

d经济特区、直辖市18元；

e内邱县内无补助。

（2）为鼓励出差人员乘火车，不乘飞机，以节约开支，并鉴于在途期间伙食费较高等原因，在途期间，连续乘车超过12小时，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助；

（3）员工经公司批准外出参加会议、到外地学习、参加各种不承认学历的培训和进修，已享受伙食补助的，不再报销学习、会议期间的出差补助费；

经公司批准工伤外出就医病人及陪护路费全报，病人和陪护人员按出差标准给予补助（陪护人员限报一人）。公交车票据实报销。

（4）员工经批准出国的各项费用按财行（2001）73号文件执行。

四、检查与考核

1、部室负责人对出差人员必须严格控制，要定任务、定人员、定地点、定时间。如因特殊情