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企业内审流程与操作手册

TOC\o1-2\h\u19104第一章内审概述 3

243751.1内审的定义与目的 3

31291.1.1内审定义 3

37261.1.2内审目的 3

200751.2内审的职责与范围 4

208491.2.1内审职责 4

314851.2.2内审范围 4

14130第二章内审组织结构 4

97152.1内审部门的设立与职责 4

178562.1.1内审部门的设立 4

244712.1.2内审部门的职责 5

117842.2内审人员的配备与管理 5

60872.2.1内审人员的配备 5

83302.2.2内审人员的管理 5

93892.3内审工作流程 5

111842.3.1内审项目立项 5

205622.3.2内审项目实施 6

65532.3.3内审报告撰写与提交 6

111782.3.4整改措施落实与跟踪 6

126632.3.5内审工作总结与反馈 6

6915第三章内审计划 6

83753.1年度内审计划的制定 6

284223.1.1目的与原则 6

129353.1.2制定流程 6

139953.2内审项目的立项与审批 7

287953.2.1立项条件 7

65993.2.2立项流程 7

238993.3内审计划的执行与跟踪 7

187263.3.1执行要求 7

172503.3.2跟踪管理 7

14408第四章内审程序 8

65184.1内审前期准备 8

138854.1.1确定内审目标和范围 8

243534.1.2制定内审计划 8

261694.1.3收集相关资料 8

34134.1.4确定内审人员 8

240114.1.5内审通知 8

271944.2内审现场操作 8

76554.2.1内审启动会 8

165464.2.2内审实施 8

13114.2.3内审问题沟通 9

163344.2.4内审证据收集 9

32614.2.5内审现场结束会 9

119464.3内审报告编写 9

285784.3.1报告格式和结构 9

137464.3.2报告内容 9

43634.3.3报告撰写 9

238254.3.4报告审批 9

273214.3.5报告送达和反馈 9

2245第五章内审方法与技术 9

176715.1文件审查 9

191405.2询问与调查 10

207175.3分析与评价 10

25472第六章内审发觉问题及处理 11

151226.1问题识别与分类 11

192486.1.1问题识别 11

185066.1.2问题分类 11

130066.2问题分析与原因查找 11

202846.2.1问题分析 11

86266.2.2原因查找 11

163886.3问题整改与跟踪 12

156466.3.1整改方案制定 12

128096.3.2整改方案实施 12

290066.3.3整改效果评估 12

290256.3.4持续跟踪与改进 12

12215第七章内审报告与沟通 12

42147.1内审报告的撰写 12

216677.1.1撰写前的准备工作 12

265787.1.2内审报告的结构 13

57087.1.3内审报告的撰写要求 13

320557.2内审报告的审批与发布 13

128307.2.1内审报告的审批 13

216037.2.2内审报告的发布 13

288817.3内审报告的沟通与反馈 13

325797.3.1内审报告的沟通 13

83037.3.2内审报告的反馈 14

12374第八章内审质量保证 14

234378.1内审质量控制体系 14

270268.1.1组织结构 14

284738.1.2人员配备与培训 14

294518.1.3内审程序与方法 14

321118.2内审质量评估 15

246138.2.1内审项目评估 15

102548.2.2内审部门整体评估 15

243568.2.3内外部评估 15

124538.3内审质量改进 15

118488.3.1分析