商业银行的资本管理(PPT80页)1.pptxVIP

商业银行的资本管理一、银行资本的构成二、四种不同的管理银行资本观三、银行资本的功能四、银行资本的管理策略

一、商业银行的资本构成商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。资本的含义：资本=总资产－总负债银行资本的双重性：权益资本+债务资本权益资本：一级资本或核心资本债务资本：二级资本或附属资本商业银行资本管理的核心问题：资本规模的确定；资本供给方式的选择。

一、商业银行的资本构成（一）股本：普通股与优先股（外源资本）（二）盈余：资本盈余、留存盈余（内源资本）（三）债务资本：资本票据、债券（四）其他来源：准备金——资本准备金、贷款损失准备金、证券损失准备金

（一）股本：普通股与优先股（1）1、普通股银行普通股是一种股权证书，是银行核心资本的组成部分，代表持有者对银行具有永久性的所有权所有权的体现：分配和处置银行税后收益的权利制定修改银行章程任免银行董事会成员决定银行经营大政方针等性质：是银行资本中最基本、最稳定的部分

（一）股本：普通股与优先股（2）2、优先股定义：指在收益和剩余财产的分配上优先于普通股的股票性质：是银行股东持有的股权证书，和普通股一样构成银行的核心资本特点：持股人的股息收益是事先固定的，持股人不拥有对银行的表决权

（一）股本：普通股与优先股（3）种类（主要有三种类型）：固定股息率优先股，其股息率是固定的，具有不可改变性可调整股息率的优先股，其股息率随预先固定的市场利率的变化而浮动，股息率的变动一般参照其他投资产品的收益率变化而确定

（一）股本：普通股与优先股（4）可转换优先股，可以在其持有人的选择下，根据预先固定的价格转换为普通股票特点：此类股票的股息低于不可转换优先股票的10%--20%，其转换价格则高于普通股票市价的15%--25%用途：一般用于银行的收购与兼并

（二）盈余：资本盈余与留存盈余（1）1、资本盈余定义：商业银行在发行股票时，发行价格超过面值的部分，即发行溢价收入主要组成：股票发行溢价；资本增值部分；接受捐赠所增加的资本性质：是权益资本，由外源资本渠道形成

（二）盈余：资本盈与留存盈余（2）作用：调节银行资本金，制定股息政策的重要依据当银行决定增加注册资本时，可将资本盈余划转股本实现或部分实现在银行不盈利或少盈利时，可动用资本盈余发放股息

（二）盈余：资本盈余与留存盈余（3）2、留存盈余定义：是尚未动用的银行累计税后利润分类：以前年度累计留存，本年度留存积累要求：盈余应逐年累积，直到累积盈余总额等于股本金总额性质：银行的权益资本，属于内源资本影响因素：盈利能力；股息政策；税率等

（二）盈余：资本盈余与留存盈余（4）美国的相关规定：一是国民银行在开业之前，必须拥有至少等于股本金总额20%的缴入盈余，即超面值缴入资本二是在营业过程中，每年的留成盈余比为净收益的10%三是该盈余逐年累积，直到累积盈余总额等于股本金总额

（二）盈余：资本盈余与留存盈余（5）留存盈余对于增加资本金的意义：（1）只需将税后利润转入未分配利润帐上，即可使资本量增加（2）由于不发行股票，银行节省了发行股票的中间费用，实际上增加了银行的收益

（二）盈余：资本盈余与留存盈余（6）（3）对普通股东有利：一是将未分配利润保留在银行，其权益仍属于普通股股东二是由于普通股股东的权益与其所持有的普通股份成正比，将税后利润转化为资本，不会改变普通股股东的股权结构，有利于稳定商业银行的经营管理

（三）债务资本：资本票据与债券（1）债务资本的特点：所有者的索偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长债务资本也称为后期偿付债券就其来源而言，债务资本属于外源资本就其性质而言，债务资本属于附属资本，或二级资本

（三）债务资本：资本票据与债券（2）债务资本的主要种类（1）资本票据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付债券，期限为7—15年不等（2）债券包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等

（四）其他来源：储备金（1）1、定义储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金、贷款与证券损失准备金2、制约储备金规模的因素银行收益规模股息政策金融管理部门的管制约束等

（四）其他来源：储备金（2）3、必要性（1）在应付优先股拆回等造成