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GS内审员培训课件

课程介绍和目标1课程概况本课程旨在帮助学员全面了解GS内审的基本知识、技能和流程，并培养成为合格的GS内审员。2课程目标掌握GS内审的定义、价值和意义，熟悉GS内审的流程和方法，提升内审技能。3学习收获能够独立开展GS内审工作，并撰写高质量的内审报告，提升风险防控能力。

什么是GS内审业务流程审核评估业务流程的效率、有效性和合规性。财务数据验证确保财务数据的准确性、完整性和可靠性。合规性检查审查公司是否遵守相关法律法规和内部政策。

GS内审的价值和意义风险管理识别和评估潜在风险，及时采取措施，降低风险发生的概率和影响。合规性确保运营符合相关法律法规和公司政策，提高企业形象，避免法律风险。效率提升发现并改进业务流程中的缺陷，优化资源配置，提高运营效率，降低成本。持续改进通过内审发现的问题，提出改进建议，推动企业不断完善管理体系，实现持续发展。

GS内审的基本原则客观公正保持独立性和公正性，不受任何不正当的压力或影响。遵循法律法规遵守所有适用的法律法规和行业标准。职业道德坚持职业道德，维护内审职业的声誉和信誉。

GS内审的流程概述1计划阶段确定审计目标、范围和时间表，并制定详细的审计计划。2执行阶段收集审计证据，执行审计程序，并对审计发现进行初步分析。3报告阶段编写审计报告，总结审计发现，提出改进建议，并跟踪审计发现的整改情况。

内审现场调查技巧准备充分提前熟悉被审部门业务流程，了解相关政策法规，制定详细的调查计划，准备必要的调查工具和资料。沟通有效与被审部门人员保持良好的沟通，耐心倾听，准确表达，避免使用专业术语，保持客观公正的态度，消除被审人员的抵触情绪。证据确凿收集充分、客观、可靠的证据，并妥善保存，如原始凭证、相关文件、会议记录、邮件往来、照片等。客观公正保持独立性和客观性，避免主观臆断，不偏袒任何一方，对发现的问题进行实事求是的分析和判断。

现场检查重点和方法文档审查相关政策、制度、流程、记录、合同等。人员访谈了解业务流程执行情况、风险控制措施等。现场观察检查工作环境、设备设施、安全管理等。

问卷调查的设计与执行1设计阶段清晰目标，明确问题2问卷结构逻辑清晰，易于理解3数据分析统计分析，得出结论设计阶段需要确定调查目标，明确调查问题，并根据目标设计问卷结构，确保问卷内容清晰易懂。调查结束后，要对收集到的数据进行统计分析，并得出结论，为后续改进提供依据。

访谈沟通的技巧目标明确访谈前要明确访谈目的，确定要获取的信息。准备充分了解被访谈者背景，准备相关问题和材料，以确保访谈顺利进行。沟通技巧运用积极倾听、提问引导、语言表达等技巧，有效获取信息，并达成共识。记录详细访谈过程中及时记录关键信息，确保信息准确完整。

审核证据的收集与分析证据的种类包括文件、记录、数据、观察结果、证词等，要确保证据的真实性、可靠性和相关性。证据的收集方法通过现场观察、访谈、问卷调查、文件检查、数据分析等方法，获取相关证据。证据的分析对收集到的证据进行分析，判断其是否支持或反驳审核结论，并评估证据的可靠性。

内部控制体系的评估完整性评估内部控制体系是否涵盖了所有关键的业务流程和风险领域。有效性评估内部控制措施是否能够有效地预防和控制风险，达到预期目标。效率评估内部控制体系的效率，是否能够以最低的成本和资源消耗，达到最佳的控制效果。

常见内部控制缺陷的识别授权审批不足未经授权的交易或活动，可能导致损失或欺诈。记录不完整或不准确记录的缺失或错误可能导致无法追踪交易或活动。缺乏独立核查未经独立核查的交易或活动，可能存在错误或欺诈。资产管理不当资产丢失、损坏或盗窃的风险增加。

根本原因分析方法1识别根本原因分析问题背后的深层原因2收集信息访谈相关人员，收集数据3问题定义清楚描述问题现状

纠正和预防措施的制定识别根本原因深入分析问题，找到根本原因，避免表面现象。制定纠正措施针对问题制定有效措施，消除问题，恢复正常运营。制定预防措施预防类似问题再次发生，降低风险，提高管理效率。

内审发现的报告编写清晰的报告内审报告应简洁明了地描述发现的缺陷，并提供清晰的证据支持。具体行动方案报告应包含对缺陷的具体建议，包括纠正措施和预防措施，并提供可行的解决方案。有效沟通报告应清晰地传达内审结果和建议，并方便相关部门理解和行动。

内审报告的撰写技巧清晰简洁语言精炼，重点突出，避免冗长复杂的描述。逻辑严谨内容结构合理，逻辑清晰，证据确凿，结论客观。客观公正避免主观臆断，用事实说话，体现专业性。易于理解格式规范，图表清晰，易于理解，便于阅读。

内审效果的跟踪和评估1持续改进提高内审质量2风险管控降低经营风险3价值提升推动企业发展内审效果的跟踪和评估是内审工作的重要组成部分，它能够帮助我们更好地了解内审工作的成效，并及时发现问题，改进工作方法。通过跟踪和评估，我们可