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纳税筹划在济宁城建集团企业财务管理中的运用

目录

TOC\o1-3\h\u32116一、相关理论概述 2

26472（一）纳税筹划 2

32194（二）财务管理 2

22342（三）纳税筹划与企业财务管理的关系 2

26993二、纳税筹划在企业财务管理中的运用——以济宁城建集团公司为例 3

14710（一）增值税纳税筹划 3

19913（二）所得税纳税筹划 4

31709（三）税纳税筹划存在的问题 4

2021三、济宁城建集团公司财务管理中纳税筹划优化的措施 5

23220（一）增值税纳税筹划 5

27559（二）企业所得税纳税筹划 7

38461.总体筹划方法 7

181932.固定资产折旧计提方法的选择 8

139313.固定资产租赁的筹划 8

26649（三）房产税纳税筹划 9

167131.区分租赁合同筹划 9

252752.合同性质筹划 9

20562四、结束语 10

18170参考文献 10

摘要：随着社会经济的不断进步，人们的消费需求以及生活水平也在不断的提高，市场中行业之间的竞争也越来越大，企业在发展过程中都想在市场中占据核心竞争力。企业的最终目标是实现企业的经营效益，为了保证经营管理以及市场定位的有效实施，让企业在市场经济环境中占据核心竞争力，就要提高企业财务管理的重视程度，并将纳税筹划与财务管理的关系进行调整，共同实现企业的长期发展战略。本文对纳税筹划以及财务管理的理论知识进行阐述，并分析两者对企业发展的重要程度，然后研究现阶段企业的财务管理与纳税筹划之间的关系，并对案例公司进行具体分析，保证企业的财务管理来实现纳税筹划的调整。

关键词：纳税筹划；财务管理；关系

新时代背景下的企业在发展过程中面临巨大的市场压力，并且因为全球化经济结构的改革，企业在发展过程中应当注意资金的流转以及成本控制操作。企业的纳税筹划在执行时应当遵守法律法规，对于企业的财务管理工作，应当按照工作标准来执行，按照财务方面的政策，在企业经营过程中发生的投资以及资金运转进行规划(李瑾辉,王逸轩,张芷,2022)。站在企业的角度来进行分析，纳税筹划影响着企业的成本控制和正常运营。企业应当正确处理财务管理与纳税筹划之间的关系，减少企业的纳税成本，并提升企业的经营效益，遵守纳税筹划的法律规定，利用财务管理对纳税筹划进行升级，促进企业实现长期发展战略，实现利益最大化(刘梓瑜,陈雪霏,2021)。

一、相关理论概述

（一）纳税筹划

纳税筹划也称税收成华，是指企业在不违反法律的前提下，自行或为委托代理人，通过对企业设立、筹资、投资、经营、股利分配、产权重组等活动中涉税事项事先进行策划和安排，来达到企业的经营效益目标(杨辰昊,赵梓萱,黄俊)。纳税筹划的含义是纳税人或者代理人使用正规的方式来实现税收收益，正规方式指的是企业利用现有的税收优惠来减少企业的纳税负担，或者说企业利用税法涵盖不到的范围来减少纳税金额，或者利用转移税收的方式来实现自己的利益(周霏雅,吴璇婷,徐雨彤,2018)。

（二）财务管理

财务管理对企业的正常运营具有决定性的作用，并且企业管理涉及到企业的各个各部门以及经营过程。站在企业的角度来进行分析，实现企业的经营目标以及实现利益最大化是企业的主要经营理念，这也是商业市场中的经营中心(孙炳淇,马艺文,林涵)。企业要想在市场中长期的经营下去，就要对资金进行筹集和运转，并且合理的对资金进行筹划，有利于企业建立长期发展战略，让企业的资源利用率达到最大，实现企业的经营效益目标(郑梓晴,冯如意,蔡梓,2021)。另一方面，企业的财务管理不仅是一项重要的工作，也是实现企业成本控制和经营的主要方式。特别是对企业的内部发展稳定性以及经营的平稳性都能起到一定的调节作用，合理的财务管理方式能够让资金的运营以及投资活动得到有效的保障，同时由于企业财务管理的工作范围较大，并且能够有效的带动部门之间的工作积极性和合作团结性。比如说人力资源部、生产部、销售部(邓书涵,何乐彤,高宇泽,丁晓)。综上所述，企业的财务管理以及部门之间的合作能够提升企业的运营效率。

（三）纳税筹划与企业财务管理的关系

站在企业的财务管理角度来进行分析，纳税筹划在进行时必须遵守纳税准则，合理的进行税收的缴纳，并将其作为主要的目标来进行执行(薛芸婷,魏晨曦,潘曼莉,朱晓,2021)。在财务管理是对资金的运转进行管理，主要是通过资金运转和循环周转作为主要的执行对象企业的税金就是企业的财产。所以企业纳税筹划的执行对象就是企业财务管理的主要针对内容，所以两者之间的主体有相同，合理的进行纳税筹划才能保证税金的正常合法缴纳，同时也影响企业的经营稳定性