企业内部控制指引之制度.docx

企业内部控制指引之制度

目录

企业内部控制指引之制度（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

内部控制的定义与重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

内部控制的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

内部控制的目标与范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

内部控制的组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

内部控制的主要职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

内部控制的关键流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

内部控制的关键岗位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

内部控制的关键活动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

内部控制的关键信息．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

内部控制的关键风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

内部控制的关键绩效指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

内部控制的关键报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

内部控制的关键监督与检查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

内部控制的关键改进与完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

内部控制的关键培训与教育．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

内部控制的关键评价与考核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

内部控制的关键沟通与协调．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

内部控制的关键技术支持与保障．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

内部控制的关键法律法规与政策要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

内部控制的关键案例分析与经验分享．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

内部控制的关键问题与解答．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

企业内部控制指引之制度（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

1.1背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

1.2目的与范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

2.1内部控制的概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.2内部控制的目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

内部环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

3.1风险管理政策和程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

3.2人力资源管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

3.3组织结构与职责分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

3.4法律法规遵守情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

控制活动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

4.1销售与收款控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

4.2存货控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

4.3应收账款控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

4.4固定资产控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．