五月下旬证券从业资格《证券发行与承销》第五次同步检测试卷（附答案和解析）.pdfVIP

五月下旬证券从业资格《证券发行与承销》第五次同步检测试卷

(附答案和解析

一、单项选择题(共60题，每题1分。

1、以F不属于外部融资范围的是(o

A、公司获得的商业信用

B、发行债券

C、融资租赁

D、将未分配利润和折旧等转化为投资

【参考答案】：D

2、证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其

他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币(万元。

A、6000

B、7000

C、4000

D、5000

【参考答案】：D

3、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内1市外资股时,

OO

A、公司净资产总值不低于1.5亿元人民币

B、公司净资产总值不低于1亿元人民币

C、公司总资产值不低于1.5亿元人民币

D、公司总资产值不低于1亿元人民币

【参考答案】：A

【解析】考点：熟悉增资发行境内上市外资股的条件。见教材第十

章第一节，P380

o

4、发行人编制合并财务报表的，应(o

A、披露合并财务报表

B、母公司财务报表

C、子公司财务报表

D、同时披露合并财务报表和母公司财务报表

【参考答案】：D

5、分离交易的可转换公司债券的期限(o

A、最短为1年，无最长期限限制

B、最短为1年，最长期限为6年

C、最短为2年，无最长期限限制

D、最短为2年，最长期限为6年

【参考答案】：A

【解析】了解可转换债券发行条款的设计要求。见教材第八章第一

节，P259o

6、在招股说明书中，发行人应披露不少于最近(的简要利润表、

不少于最近(的简要资产负债表、不少于最近(的简要现金流量表。

A、三年；一年末；一年

B、三年；三年末；三年

C、一年；三年末；三年

D、三年；三年末；一年

【参考答案】：D

【解析】考查招股说明书中财务报表的披露，考生要掌握。

7、如果购买、出售、置换资产行为须提供资产评估报告，(还

应当对所选取的评估方法的适当性、评估假设前提的合理性独立发表意

见。

A、评估机构

B、会计师事务所

C、财务顾问

D、法律顾问

【参考答案】：C

8、发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均

可分配利润不少于(O

A、公司债券1年的利息

B、公司债券半年的利息

C、公司债券本金的一半

D、公司债券的发行额

【参考答案】：A

9、以股权并购的注册资本在210万美元以上至500万美元的，外

商股权并购投资总额不得超过注册资本的O倍。

A、5

B、4

C、3

D、2

【参考答案】：D

【解析】注册资本在210万美元以上至500万美元的，外商股权并

购投资总额不得超过注册资本的2倍。

10、我国《公司法》施行前成立的定向募集公司的股票上市后，其

内部职工股自新股发行之日起满（）后，可上市流通

A、1年

B、2年

C、3年

D、5年

【参考答案】：C

11、国有资产折股时，在一定的市场条件下，也允许公司净资产不

完全折股，即国有资产折股的票面价值总