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财务合同管理与审查制度

#财务合同管理与审查制度

##一、目的

为加强公司财务合同的管理，规范合同审查流程，有效防范财务风险，保障公司合法权益，提高公司经济效益，结合公司实际情况，特制定本制度。

##二、适用范围

本制度适用于公司及所属各部门在经营活动中签订的涉及财务收支的各类合同，包括但不限于采购合同、销售合同、借款合同、租赁合同等。

##三、职责分工

1.**财务部门**

-负责制定和完善财务合同管理与审查相关制度和流程。

-对合同的财务条款进行审核，包括付款方式、结算周期、发票开具、税务处理等。

-参与重大合同的谈判，提供财务专业意见。

-负责合同执行过程中的财务监督，对合同款项的收付进行跟踪和记录。

-协助处理合同纠纷涉及的财务事项。

2.**业务部门**

-负责合同的起草、发起和初审工作，确保合同内容符合业务实际需求。

-提供与合同相关的业务背景资料，协助财务部门和其他相关部门进行审核。

-负责合同的签订、履行和跟踪，及时向财务部门反馈合同执行情况。

-配合财务部门处理合同执行过程中的财务问题。

3.**法务部门**

-对合同的合法性、合规性进行审查，包括合同条款是否符合法律法规、政策要求等。

-对合同的风险进行评估，提出法律意见和建议。

-协助处理合同纠纷的法律事务。

4.**其他相关部门**

-根据各自职责对合同涉及的相关事项进行审核，如技术条款、质量要求等。

##四、合同管理流程

###合同起草

1.业务部门根据业务需求和相关法律法规，起草合同文本。合同文本应包括合同主体信息、标的、数量、质量、价格、付款方式、结算周期、交付时间、违约责任、争议解决方式等主要条款。

2.业务部门在起草合同过程中，应充分考虑公司的财务状况和风险承受能力，确保合同条款合理、可行。

###合同初审

1.业务部门完成合同起草后，对合同的完整性、准确性和合理性进行初审。初审内容包括合同条款是否符合业务实际需求、是否存在潜在风险等。

2.业务部门初审通过后，将合同文本及相关附件提交给财务部门进行审核。

###财务审核

1.财务部门收到业务部门提交的合同后，对合同的财务条款进行审核。审核内容主要包括：

-付款方式是否合理，是否符合公司的资金管理要求。

-结算周期是否明确，是否与公司的财务核算周期相匹配。

-发票开具的类型、时间、金额等是否符合税务法规和公司财务制度的要求。

-合同涉及的税务处理是否正确，是否存在税务风险。

-合同价款的计算是否准确，是否存在价格异常情况。

-其他与财务相关的条款是否合理、合规。

2.财务部门审核过程中，如发现问题或存在疑问，应及时与业务部门沟通，提出修改意见。业务部门应根据财务部门的意见对合同进行修改完善。

3.财务部门审核通过后，将合同文本提交给法务部门进行审核。

###法务审核

1.法务部门收到财务部门提交的合同后，对合同的合法性、合规性进行审核。审核内容主要包括：

-合同主体是否具有合法的经营资格和签约能力。

-合同条款是否符合法律法规、政策要求，是否存在违法违规或无效条款。

-合同的违约责任、争议解决方式等条款是否明确、合理，是否有利于维护公司的合法权益。

-合同是否存在潜在的法律风险，如知识产权纠纷、担保风险等。

2.法务部门审核过程中，如发现问题或存在法律风险，应及时与业务部门和财务部门沟通，提出法律意见和建议。业务部门应根据法务部门的意见对合同进行修改完善。

3.法务部门审核通过后，将合同文本提交给其他相关部门进行审核。

###其他部门审核

其他相关部门根据各自职责对合同涉及的相关事项进行审核，如技术条款、质量要求等。审核通过后，将合同文本返回给业务部门。

###合同审批

1.业务部门收到其他部门审核通过的合同文本后，根据公司的审批权限和流程，提交合同进行审批。

2.合同审批过程中，各级审批人员应认真审查合同内容，对合同的必要性、可行性、合规性等进行全面评估，提出审批意见。

3.合同经审批通过后，方可签订。

###合同签订

1.业务部门根据审批意见，与合同对方签订合同。合同签订应采用书面形式，并由双方法定代表人或授权代表签字盖章。

2.合同签订后，业务部门应将合同副本分别送财务部门、法务部门及其他相关部门存档备案。

###合同执行与监督

1.业务部门负责合同的具体执行工作，按照合同约定履行各自的义务，并及时跟踪合同执行情况。

2.财务部门负责对合同执行过程中的财务事项进行监督，包括合同款项的收付、发票的开