现代企业现金流量管理清华课件.ppt

现金流管理常用的组织模式统收统支模式企业（集团）的一切现金收支活动都集中在企业（集团）财务部，各分支机构或子公司不单独设立银行账户，一切收入直接进入总部的账户，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权限高度集中在经营者或经营者授权代表手中优点：有助于企业全面实现收支平衡，控制现金流出缺点：不利于调动各层次经营的灵活性和积极性现金流管理常用的组织模式拨付备用金模式企业（集团）按照一定的期限统拨给所属分支机构或子公司一定数额的现金，备其使用，各分支机构或子公司发生现金支出后，持有关凭证到企业（集团）财务部门报销以补足备用金。特点：适于非独立核算的分支机构，各分支机构在现金支出范围和标准内享有决策权，不单独设置财务部门，报销帖集团财务部门审核，有一定的控制作用结算中心模式结算中心模式是集团公司实现资金集中控制的最主要方式。结算中心主要职能：集中各成员单位现金收入统一拨付各成员单位所需资金统一对外筹资办理各公司之间的往来结算内部调剂余缺，内部存贷利息的计算现金流管理常用的组织模式现金流管理常用的组织模式单击此处添加正文，文字是您思想的提炼，为了演示发布的良好效果，请言简意赅地阐述您的观点。您的内容已经简明扼要，字字珠玑，但信息却千丝万缕、错综复杂，需要用更多的文字来表述；但请您尽可能提炼思想的精髓，否则容易造成观者的阅读压力，适得其反。正如我们都希望改变世界，希望给别人带去光明，但更多时候我们只需要播下一颗种子，自然有微风吹拂，雨露滋养。恰如其分地表达观点，往往事半功倍。当您的内容到达这个限度时，或许已经不纯粹作用于演示，极大可能运用于阅读领域；无论是传播观点、知识分享还是汇报工作，内容的详尽固然重要，但请一定注意信息框架的清晰，这样才能使内容层次分明，页面简洁易读。如果您的内容确实非常重要又难以精简，也请使用分段处理，对内容进行简单的梳理和提炼，这样会使逻辑框架相对清晰。结算中心模式（续）单击此处添加正文，文字是您思想的提炼，为了演示发布的良好效果，请言简意赅地阐述您的观点。您的内容已经简明扼要，字字珠玑，但信息却千丝万缕、错综复杂，需要用更多的文字来表述；但请您尽可能提炼思想的精髓，否则容易造成观者的阅读压力，适得其反。正如我们都希望改变世界，希望给别人带去光明，但更多时候我们只需要播下一颗种子，自然有微风吹拂，雨露滋养。恰如其分地表达观点，往往事半功倍。当您的内容到达这个限度时，或许已经不纯粹作用于演示，极大可能运用于阅读领域；无论是传播观点、知识分享还是汇报工作，内容的详尽固然重要，但请一定注意信息框架的清晰，这样才能使内容层次分明，页面简洁易读。如果您的内容确实非常重要又难以精简，也请使用分段处理，对内容进行简单的梳理和提炼，这样会使逻辑框架相对清晰。运作模式：收支两条线统一资金调控，防止体外循环存款有息，贷款有偿融资权上收至总部各公司收入和支出严格分开各公司有独立的账户，仍然拥有经营权和决策权特点：现金流管理常用的组织模式财务公司由中国人民银行批准设立、经营部分银行业务的非银行金融机构财务公司主要职能：经营联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询负责集团和外部筹资各成员企业间的财务协调和资金调度运营集团的资金盈余担当内部银行职责负责集团的资本经营战略活动现金流管理常用的组织模式单击此处添加正文，文字是您思想的提炼，为了演示发布的良好效果，请言简意赅地阐述您的观点。您的内容已经简明扼要，字字珠玑，但信息却千丝万缕、错综复杂，需要用更多的文字来表述；但请您尽可能提炼思想的精髓，否则容易造成观者的阅读压力，适得其反。正如我们都希望改变世界，希望给别人带去光明，但更多时候我们只需要播下一颗种子，自然有微风吹拂，雨露滋养。恰如其分地表达观点，往往事半功倍。财务公司（续）1特点：独立的法人是非银行金融机构未来要成为集团的金融中心、信息中心、投资中心、投资顾问设立门槛高，运作成本高2现金流管理常用的组织模式5、现金池模式现金池（CashPooling）也称现金总库。最早是由跨国公司的财务公司与国际银行联手开发的资金管理模式，以统一调拨集团的全球资金，最大限度地降低集团持有的净头寸。现金池主要职能：成员单位账户余额上划、成员企业日间透支、主动拨付与收款、成员企业之间委托借贷以及成员企业向集团总部的上存、下借分别计息等。现金流管理常用的组织模式实体现金池：即账户零余额集合，指将若干分（子）公司的现金以现金集中或现金清零的形式管理，分（子）公司通过零余额子账户来完成业务分离。比如招商银行推出的现金池管理的基本操作是，集团总公司每日终统一上收各成员企业账户资金头寸，并集中到集团总公司“现金池”（CASHPOOL）账户；集