出纳岗培训课件.pptx

出纳岗培训课件

汇报人：XX

Contents

01

出纳岗位概述

02

出纳日常工作流程

03

出纳必备技能

06

出纳工作提升与发展规划

04

出纳工作中的法规遵循

05

出纳工作中的问题处理

PART01

出纳岗位概述

岗位职责

负责日常现金收付、保管和账目核对，确保资金安全和账务准确无误。

现金管理

记录每一笔财务交易，维护账簿的完整性和准确性，为财务分析提供基础数据。

财务记录

处理银行存取款、转账等业务，及时更新银行对账单，保持账目清晰。

银行往来

根据公司财务状况和预算，合理安排资金流动，确保资金的高效使用。

资金调度

01

02

03

04

工作内容

银行存取款操作

现金收付管理

出纳负责日常现金的收付工作，确保每一笔交易的准确无误，及时记录在账。

处理银行存取款业务，包括填写存款单、取款单，以及与银行对账等。

财务凭证整理

整理和归档财务凭证，包括发票、收据等，保证财务资料的完整性和可追溯性。

岗位要求

出纳需熟悉财务基础知识，包括会计准则、货币资金管理等，确保账务处理准确无误。

专业知识掌握

出纳需与银行、供应商及内部员工频繁沟通，良好的沟通技巧有助于提高工作效率。

良好的沟通能力

出纳工作涉及大量现金和票据，要求工作人员具备高度的细心和责任感，避免差错。

细致的工作态度

出纳岗位要求严格遵守国家财务法规和公司内部财务制度，确保所有操作合法合规。

遵守法律法规

PART02

出纳日常工作流程

现金管理

出纳需核对收款凭证，确认金额无误后，将现金存入指定保险柜或银行账户。

现金收入处理

01

根据公司规定，出纳应审核支出凭证，确保每笔支出合理后，从保险柜中支付现金。

日常现金支出

02

定期进行现金盘点，核对账面与实际现金数额，确保账实相符，防止现金短缺或溢余。

现金盘点

03

出纳应采取必要的安全措施，如使用保险柜、监控摄像头等，确保现金的安全存放。

现金安全措施

04

银行对账

出纳需定期获取银行对账单，与公司账目进行逐笔核对，确保账目清晰无误。

核对银行账单

01

对于银行账单与公司账目不一致的未达账项，出纳应及时查明原因并进行调整。

处理未达账项

02

出纳应根据核对结果编制银行存款余额调节表，以反映银行存款的真实余额。

编制银行存款余额调节表

03

对账过程中发现的差异，出纳应分析原因，如银行收费错误或公司记账错误，并采取相应措施。

分析对账差异

04

财务报销流程

出纳需检查发票等原始凭证的真实性和合规性，确保报销单据准确无误。

审核原始凭证

员工根据实际发生的费用填写报销单，详细记录费用类型、金额及用途。

填写报销单

报销单需经过直接上级或财务主管的审批，确认费用的合理性和必要性。

领导审批

审批通过后，出纳根据公司规定进行款项支付，确保资金及时准确地发放给员工。

报销款项支付

PART03

出纳必备技能

财务软件操作

出纳人员需精通会计软件，如金蝶、用友等，以高效准确地处理日常账务。

熟练掌握会计软件

掌握电子支付系统如支付宝、微信支付等，确保公司资金流转的便捷与安全。

电子支付系统使用

能够利用财务软件快速生成各类财务报表，如资产负债表、现金流量表等。

财务报表生成

了解并执行财务数据的定期备份，以及在数据丢失时进行有效的数据恢复操作。

数据备份与恢复

票据管理

出纳需掌握各类票据的特征，如支票、汇票、发票等，确保正确处理和记录。

票据的分类与识别

对收到和发出的每一张票据进行详细登记，并按照规定进行归档，便于后续查询和审计。

票据的登记与归档

出纳应仔细审核票据的真伪和有效性，妥善保管，防止遗失或滥用。

票据的审核与保管

风险防范意识

出纳需了解常见的财务欺诈手段，如伪造支票、虚假报销等，及时发现并采取措施防范。

识别和防范财务欺诈

合理安排现金流动，确保资金安全，避免因现金管理不善导致的盗窃或挪用风险。

现金管理风险控制

严格执行公司的内部控制流程，如双人复核制度，确保每一笔交易的准确性和合规性。

遵守内部控制流程

PART04

出纳工作中的法规遵循

相关法律法规

《会计法》规定了出纳人员在处理现金、银行存款等会计事务时必须遵守的基本原则和操作规范。

《会计法》

01

该条例明确了现金使用的范围、限额以及现金收支的管理要求，出纳人员必须严格遵守。

《现金管理暂行条例》

02

《支付结算办法》规定了支付结算的种类、条件和程序，出纳在办理支付结算时必须遵循相关规定。

《支付结算办法》

03

内部控制制度

01

出纳需遵守现金管理规定，确保现金收付准确无误，防止挪用和盗窃。

现金管理规范

02

定期进行账目核对，确保账面与实际现金、银行存款等相符，及时发现并纠正差错。

账目核对流程

03

建立严格的授权审批制度，对大额资金流动进行审批，防止未经授权的交易发生。

授权审批