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技术部门预算编制黄申培训的基础**了解预算编制理论，已有年度经营计划结合本部门（内部的技术部门）特点无职能性收入、无权益性投资属于成本费用支出长期性、不确定性（部分支出）预算内容较多、相对具体成本预算编制一般程序**预算项目分解按照工作内容分解01逐项内容编制零基预算（确定性内容）弹性预算（不确定内容）02综合平衡项目之间小组之间03确定预算04预算编制（培训）内容**经营设备预算编制日常费用编制技术服务预算编制技术工程预算编制DCAB经营设备预算编制**2015预算内容：2019验收环节预算2016设备本身2020运行维护预算2017采购环节预算2021报废处置预算经营设备预算编制**设备本身预算了解运行需要（具体技术指标）了解设备供应现状确定设备供应商范围、销售条件等制定资金支付计划通常多期支付，有可能跨年度物价、汇率经营设备预算编制**0102采购环节预算谈判费用招标费用验收环节预算运输费用（保险费用）验收设备、技术指标验收报告等经营设备预算编制**运行维护预算维护费用预算维护备件维护技术运行费用预算电力、燃料房产、设备折旧等大修理费用技术费用备件费用经营设备预算编制**报废处置预算01残值净收入残料收入税费支出02处置（弃置）费用拆解费用环境恢复费用运输费用03日常费用编制**预算内容：1工资费用2福利费用3招待费用4日常差旅费用5培训费用6办公费用7日常费用编制**02工资福利费用工资（固定+浮动），18大收入倍增计划7.1%社会保险（养老、医疗、失业、生育、工伤）住房公积金（一年度月平均工资的5%）补贴加班（本部门负责，不确定）法定节假日、双休日、晚间01日常费用编制**招待费用金额不确定弹性预算编制，考虑物价变动项目相对确定或包含在项目内容，不要重复日常性接待采用增量预算。日常费用编制**日常差旅费用内容构成确定长途交通、市内交通，食宿等次数与金额不确定先确定项目等可能确定内容弹性编制不确定部分，考虑出差地特点，制定费用预算日常费用编制**培训费用按照培训项目编制教材、场地、讲师等设备、耗材、宣传材料等采用弹性（增量）预算车辆交通、办公用品、通讯网络、邮寄等按照培训内容分解（知识性、实践性）办公费用12345技术服务预算编制**预算内容内部技术支持外部技术服务？新技术研究现有技术开发技术服务预算编制**内部技术支持按照项目编制，按照内容分解技术服务类健康防护类事先沟通（内部需求、职能所然）预算内容材料配件辅助费用人工费用可能利润1234技术服务预算编制**A新技术研究B资料收集C外地调研（与日常差旅区分）D专利购买E研究设备购买（与经营设备区分）F损失处置费用